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　　 年度财务计划 集团子公司2012年度经营计划 财务计划模板 一、财务战略指导方针 根据集团发展战略，确定“以自然增长为基础，以战略增长为导向，通过同步的自然增长、优化的战略增长和创新的战略增长，开源节流并寻求新的增长点，既体现向管理要效益的人力资本价值，又要创造进入资本市场的机会，从而致力于企业的可持续发展。”为财务战略性指导方针。 二、财务综合分析 1、过去三年与本年度财务分析 （1）2007年集团财务分析：主要营业收入结构与特征分析，主要支出和成本结构与特征分析； （2）2008年集团财务分析：主要营业收入结构与特征分析，主要支出和成本结构与特征分析； （3）2009年集团财务分析：主要营业收入结构与特征分析，主要支出和成本结构与特征分析； （4）2010年集团财务分析：前十个月主要营业收入结构与特征分析，主要支出和成本结构与特征分析，后两个月财务收支预测； （5）前三年集团财务对比分析与财务预测：通过集团与子公司的营业额增长率、成本与费用增长率、老业务增长率、新业务增长率、人力成本增长率、人均效益增长率等财务指标的对比分析，进行未来财务预测，找出集团财务收支的发展趋势。 2、未来五年战略周期新的增长点预测 （1）集团主营业务增长预测：糖业、三和、化工、建材、农付、特