宝洁财务核心运作流程（4个流程55.docVIP

宝洁财务核心运作流程(4个流程55 会计 目的 -宝洁公司与分销商一齐标准化及改进财务工作流程以便支持生意的进展 原 则 -原始凭证 -准时准确的记录与完成记录 -适当归类汇总生意与会计记录 -根据某一会计标准与会计原则准备财务报表 -根据准时准确的会计资料、准备财务分析及预测报表 宝洁公司一中国/分销商核心工作流程 流程： 会 计 子流程： 无 要素： 无 版本：1 编号：6. 地点：总部 会 计 搜 集 编 制 入 帐 内 部 汇 总 编 制 财 务 交 易 原 始 单 据 会 计 凭 证 调 整 报 表 财 务 报 表 分 析 宝洁公司一 中国/分销商核心工作流程 流程： 子流程： 要素： 会计 应收帐款处理 无 版本 ： 1 编号：6. 1 地点：总部 应收帐款处理 说 明 ： 根据会计程序与帐户体系表描述由会计部门完成的核心工作程序。 步骤： 1、付款处理(包含收款报告) 2、退货处理 3、内部调整 4、与客户对帐 方法 ： 1、与客户对帐调平即可结帐 宝洁公司一 中国/分销商核心工作流程 流程： 会 计 ： 版本：1 子流程： 应收帐款处理 编号：6.1.1 要素： 付款处理 地点：总部 输入 ： 1、银行单据 2、送货单/销售报告 3、现金收据 4、收款报告 收款处理 输出： 1、客户应收帐款 2、预付帐款 说 明 ： 收款与订单/送货单相配合。 步骤： 1、从出纳处取得现金收据 2、从银行处取得银行单据(包含支票、汇票、银行承兑等) 3 、 销 售 人 员 完 成 收 款 报 告 ， 并 将 收 款 报 告 及 附 件 交 收 款 员 4、如没有预付款，则把付款与发票相参照，同时务必把折扣过入现有的折扣帐户，并调节付款处理总额与银行帐单。 5、如有预付帐款，则查看系统中是否有新下的订单。 6、如没有新下的订单，则把预付帐款与应收帐款对冲。 7、把预付帐款信息反馈给信用操纵主管 方法： 1、每日在结帐前最后过帐 宝洁公司一中国/分销商核心工作流程 流 程 ： 子 流 程 ： 要 素 ： 会 计 ： 应收帐款处理 付款处理 版本：1 编号：6 1 1 地点： .. 宝洁 分 销 售 客 户 产品供应部 时务部 根据收款报告输入 付款处理/现金收据 预付帐款 系统中新下订单 与账帐相对比 反馈预付款信息给信用操纵主管 把付款与发票相参照或者把折扣过入现有折扣帐 调节付款处理总额与银行帐单/手头现金 巍酸来款 销售部 管理系统部 人力资源 部 总经理 销售代表 宝洁公司一中国/分销商核心工作流程 流程： 子流程： 要素： 会计 应收帐款处理 退货与残损产品处理 版本：1 编号：6.1.2 地点：总部 输入： 1、客户应收帐款 2、 由客户发出的 退货申请单 退货与残损 产品处理 得到入库单 输出： 1、更正应收帐款 说明： 根据核实程序更正应收帐款贷记凭单的金额。 步骤： 8、 从客户处取得退货申请单 9、 审查申请单/原始凭证内容与格式 10、 恰当核准申请单 11、 得到入库单 12、 更正应收帐款 方法： 1、每日在结帐前最后过帐 内部调节 内部调节 宝洁公司一中国/分销商核心工作流程 版本：1编号：6.1.2地点：总部会 计 版本：1 编号：6.1.2 地点：总部 会 计 ： 应收帐款处理 退货与残损产品处理 子流程 ： 要 素 ： 宝沽 分 销 售 客 户 产品供应部 财务部 销售部 管理系统部 人力资源部 总经理 出具入库单 输 入 ： 客房发出的退货申请表 审查内容与格式 恰当核准 输 出 ： 更正应收帐款 付款收讫/付款通知 宝洁公司一 中国/分销商核心工作流程 流程： 会 计 版本：1 子流程：