风险级别与业务承接管理办法.pdfVIP

风险级别与业务承接管理办法  北京国融兴华资产评估有限责任公 风险评级与业务承接管 理办 法  第一条为了规范北京国融兴华资产评估有限责任公 （以下 简称 “本公 ”）的客户或业务承接，最大限度地从源头上防范  评估机构 执业风险，根据本公 的风险管理及质量控制制度制定 本办法，本办 法旨在规范本公 各业务部及各分公 在客户或业 务承接过程屮的风 险评级与风险管理。  第二条本办法系各业务部及各分公 在承接各类客户或各类 业务 中应统-- 遵循的原则.方法与流程。  第三条本办法所指的执业风险总体上包括来自于客户或业务 的风 险和评估机构内部的风险，本办法所称的风险分级是针对来 自于客户 或业务的风险进行分级。  第四条根据本公 风险管理及质量控制制度的相关规定，将 客户 或业务的风险级别分为三级，风险级别由高到低依次为 级 风险 级 A .B 风险 级风险。  .C 第五条本办法规定的 级风险的客户或业务包括以下情形：  A （1）涉及上市公 的股权收购.转让项目； （2）重大资产重组 项 目； （3）发债或再融资项目 （含公 债.企业债. 中期票据.短 期融资 券. 中小企业私募债等）； （4）特殊资产评估项目 （无形 资产.珠宝首 饰.森林资源.矿业权等）； （5）金融保险企业 （含 银行.证券公 .保 第 页共 页  1 7 险公司.期货公司.基金公司.基金管理公司及其 他非银行金融机构） 项目，处置金融不良资产 （6）涉及国有 资产.非国有资产之间的股 权收购.转让项目，处置国有资产价值 在 1000万元以上 （含）的评估 项目 （7）重大的涉诉评估业务  （金额在 100万元以上的）: （8）税 基评估 其他经风 险管理委员会认定的 级风险客户或业务。  （9） A 第六条本办法规定的 级风险的客户或业务包括以下情形：  B （1）新三板的股份制改制项目上 （即：在全国各高新科技园区非 上市 股份有限公司进入代办股份系统进行转让试点企业，在地方 股权交易 所挂牌企业） （2）国有资产间的相互转让的评估项 目 （3）处置 国有资产价值在 1000万元以下的评估项目   （4）以财务报告为目的评估项目 （5）资产抵押评估项目   其他资产总额在 亿元以上的项目 其他经风险管理 委员 （6） 1 （7） 会认定的 级风险客户或业务。  B 第七条本办法规定的 级风险的客户或业务包括以下情形：  C （1）不存在A.B级风险情形的其他公司或业务 （2）其他经风 险管 理委员会认定的 级风险客户或业务。  C 第八条本公司所有客户或业务的承接均需通过业务管理系统 进行 逐级审批，通过业务风险评级审批后才能与客户正式签订业 务约定 书，进入评估程序。对于不同风险级别的客户或业务的承 接，实施分 级立项审批制，按以下顺序进行审批：首先由业务主 办在业务管理系 统屮提交 《业务承接评价表》，经主办部门经理.    第 页共 页  2 7 分公司负责人审批后，提交风险管理部 （暂时由质控部门代 行）。风 险管理部 业务部门申报的不同风险级别的业务实施独 立风险审核：  1.C级风险的客户或业务，由风险管理部 业务部门提交的