企业管理资料范本财务费用审核审批制度.docxVIP

财务费用审核 审批规章制度规章 （试 行） 20XX年6月制订 （机 密） 财务费用审核审批规章制度规章 为加强财务管控管理管控，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本规章制度规章。 一、借款的审核审批 1、企业有关员工因工作需要借款的审核、审批 （1）企业有关员工因公借款，请款人须填制借款款单，注明借款事由； （2）2000元以下（含）借款由机构部门机构相关相关本次项目人审核→财务审核→分管副总裁审批，借款金额超过2000元的，报董事长或总裁审批→凭签批后的借款单出纳处借款。 （3）企业有关员工私人借款审批相关相关流程：相关相关本次项目人审核→财务审核→分管副总裁审批→董事长或总裁审批，公司原则上不允许企业有关员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上相关相关流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。 （4）相关本次项目部相关有关人员差旅费借款，相关本次项目部相关相关本次项目人审批，相关本次项目部出纳内勤登记备查，从相关本次项目部备用金中支付，相关本次项目备用金，每周清算一次，按统一格式粘贴票据凭证按公司相关规章制度规章审批相关相关流程报销，清算后额度重新核定，备用金额度由董事长确定。 （5）赞助等非正常支出借款，事先向董事长请示，经机构部门机构相关相关本次项目人审核→财务审核→分管副总裁审核→汇总报总裁审批。 （6）借款人必须及时报销还款，回单位后必须二日内填制费用报销单经财务审核按公司相关规章制度规章报销相关相关流程审批后财务部结算，超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息，并扣发工资直至借款数相抵为止，另额外罚款200元。机构部门机构相关相关本次项目人应及时督促借款人还款报销。相关本次项目部除固定备用金外，前款不清后款不借。 2、采购物资材料借款的审核、审批： 采购物资前编制采购计划单，计划单由分管副总裁审核。 （1）由经办人填写借款单→机构部门机构相关相关本次项目人复核→财务机构部门机构审核→分管副总裁审批，（借款超过3万）→董事长或总裁审批→财务出纳借款。 （2）物资采购材料报销相关相关流程，由经办人填写采购明细表并附有提货单或销售详单、材料物资销售发票→机构部门机构相关相关本次项目人核准→财务机构部门机构审核→分管副总裁审批（金额超过3万元材料物资采购款的）→总裁或董事长审批→财务处结算，做到每天一结算，收支两清，特殊情况可申请延缓一天结算。 （3）其他行政办公费用由经办人填写借款单→机构部门机构相关相关本次项目人复核→财务机构部门机构审核→分管副总裁审核→董事长或总裁审批；水、电、相关公司正式正式合约生效方法费、房租、物业费由行政人事管控管理管控部相关相关本次项目缴纳，机构部门机构相关相关本次项目人审核，分管副总裁审批； 二、各项费用支出的审核、审批 1、差旅费的审核、审批： （1）企业有关员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司出差管控管理管控规章制度规章》执行； （2）营销相关有关人员报销差旅费时，根据营销相关有关人员相关规章制度规章执行； （3）公司机构部门机构相关相关本次项目人报差旅费必须由董事长或总裁审批； （4）所有机构部门机构企业有关员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的报董事长或总裁审批。 2、招待费的审核、审批： （1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销时报销人填报销单； （2）报销单由机构部门机构相关相关本次项目人审核→财务审核→分管副总裁审批(单笔费用超过500元以上的)→董事长或总裁审批(并附菜单及相关明细单)； （3） 在公司就餐的工作餐费，按招待费管控管理管控规定办理客饭单，由行政人事机构部门机构汇总填制费用报销单，行政人事机构部门机构相关相关本次项目人审核,分管副总裁审批。 3、办公费用、小车费用的审核、审批： 办公费用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理，本协议合同支付资金服务后报销。 公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。 (1) 以上报销人填报销单→行政机构部门机构相关相关本次项目人审核→财务审核→分管副总裁审批； (2) 一次性购置1000元以上的办公用品或单位价值500元以上的办公用具由董事长或总裁审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报总裁审批，报销程序同上； (3) 自备车报销按《公司行政管控管理管控手册车辆管控管理管控规章制度规章》相关规定执行。 4、工资、奖金的审核、审批 ： 薪资分配方案根据公司薪酬规章制度规章执行。 (1)各机构部