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财务企业问责制度 广东省交通企业财务有限企业 问责制度 第一条为完善广东省交通企业财务有限企业（以下简称 “企业”）的法人治理构造，健全内部拘束和责任追查体制， 使拘束与激励并举，提高企业决策与经营管理水平，减少和 防止因决策失误给企业和股东造成损失，根据《中华人民共 和国企业法》、《广东省交通企业财务有限企业章程》（以 下简称《企业章程》）及其他内部控制制度等有关规定，结 合企业的实际情况，特拟订本制度。 第二条本制度合用于对企业董事、监事、高级管理人员 在其所管辖的部门及工作职责范围内，因其成心或过错，不 执行或许不作为，造成影响企业发展，贻误工作，给企业造 成不良影响和结果的行为进行责任追查。 第三条依据本制度进行问责时，坚持以下原则： （一）制度眼前人人同等原则； （二）责任与权利平等原则； （三）谁主管谁负责原则； （四）实事求是、公然透明原则； （五）问责与改良相联合、惩戒与教育相联合的原则。 第四条问责的范围 （一）不执行董事、监事职责，无故不出席会议也未委 托他人出席会议，无故拒绝签署有关文件，给企业造成不良 影响的； （二）贯彻执行股东决策、董事会经过的企业规章制度 2 和决策不力，造成严重结果的； （三）企业办公会议交办的工作任务不能贯彻执行，影响企业整体工作计划的； （四）未能仔细执行其职责，推诿搪塞，玩忽职责，举措不到位或不作为，致使工作目标、工作任务不能达成，影响企业总体工作的； （五）管理不作为，致使其管理的部下部门或人员发生严重违法违纪行为，造成严重结果或恶劣影响的；对部下部门或人员滥用职权营私舞弊等行为袒护、袒护、纵容的； （六）重要事项违犯决策程序，主观盲目决策，造成企业损失的； （七）对资本的使用不执行监察职责造成严重结果和恶劣影响的； （八）挪用企业资本或将资本借贷给他人，或未经批准以企业信用、财产为他人提供担保； （九）利用职务便利，进行与个人利益有关的关系交易损害企业利益，从事与企业组成同业竞争的经营活动，妨碍企业正常经营并造成企业损失的； （十）执行职责过程中接受不正当利益的； （十一）违犯企业信息披露有关规定，致使企业被有关看管部门处分或损害企业形象的； （十二）泄露企业商业、技术等有关保密事项，造成企业损失的； （十三）故弄玄虚或虚报、瞒报、迟报重要突发事件和 3 重要情况的； （十四）依据法律、《企业章程》及企业内部规章制度 等规定，企业股东、董事会认为应该问责的其他情形。 第五条问责的形式 （一）责令更正并作检讨、通告批评； （二）调离岗位、停职、贬职； （三）引咎离职； （四）撤职； （五）革职，排除劳动合同。 第六条对被问责人处以本制度第五条规定的问责形式 之外，可同时附带经济处分，处分金额由总经理办公会、董 事会视情况进行详细确定。 第七条因成心造成经济损失的，被问责人担当全部经济 责任；因过错造成经济损失的，视情节按比率担当经济责任。 第八条有下列情形之一者，能够从轻、减少或免予追查： （一）情节轻微，没有造成不良结果和影响的； （二）主动承认错误并积极纠正的； （三）确因意外和自然因素造成的； （四）非主观因素未造成重要影响的； （五）因行政干涉或当事人确已向上级领导提出建议而 未被采纳的，不追查当事人责任，追查上级领导责任。 第九条有下列情形之一的，从严或加重处分： （一）情节恶劣、结果严重、影响较大且事故原因确系 个人主观因素所致的； 4 （二）屡教不改且拒不承认错误的； （三）事故发生后未实时采取补救举措，致使损失扩大 的； （四）造成重要经济损失且无法补救的。 第十条问责程序 （一）若出现本制度规定范围内的问责情形，股东、董 事会或许总经理办公会按照管理权限，立刻依据本制度规定 启动问责程序。 （二）对董事、监事、高级管理人员的问责建议尚需以 提案形式提交董事会、监事会审议，经会议表决做出责任追 究办理决定。 （三）根据《企业章程》规定需免除由股东选举的董事、 监事的，还应提交股东批准。 （四）涉嫌违犯国家法律需交由国家司法机关办理。 第十一条被问责人出现过错后，要责成其做出产生过 失的原因说明及防止此后工作再发生过错的计划和举措，防 范近似问题的发生。 第十二条在问责程序中要充分保证被问责人的申辩和 申诉权，问责决定做出后，被问责人可享有申诉的权利。被 问责人对问责追查方式有异议，能够向有关问责决定机构申 请复核。 第十三条问责检查人员与被问责人有亲戚、上下级关 系或其他利害关系，有可能影响公正办理的，应该推行回避。 第十四条企业有关制度中规定有问责方式的参照本制 5 度执行，凡与本制度相违，以本制度为准。 第十五条中层管理人员、一般管理人员的问责能够参 照本制度。 第十六条本管理办法由广东省交通企业财务有限企业 负责解释和修订。 第十七条本管理办法未尽