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财务公司风险评论与分类监控、管指引 索引号:717804719/2011-01743主题分类:机构 看管办文部门:非银部发文日期:2007-11-10 公函名称:中国银监会对于印发《公司公司财务 公司风险评论和分类看管指引》的通知文号: 银监发[2007]81号 中国银行业监察管理委员会银监发[2007]81号 中国银监会对于印发 《公司公司财务公司风险评论和分类看管指引》的通知 各银监局： 现将《公司公司财务公司风险评论和分类看管指引》（以下简称《指引》）印发给你们，请认真执行，并将执行过程中发现的问题和建议实时报告银监会。 二○○七年十一月十日 公司公司财务公司风险评论和分类看管指引 第一章总则 一、为全面评论公司公司财务公司的风险状况，实现风险预警，有效实施分类看管，根据《中华人民共和国银行业监察管理法》、《公司公司财务公司管理办法》等法律法例，拟订本指引。 二、本指引合用于在中华人民共和国境内依法建立的公司公司财务公司（以下简称财务公司）。 三、本指引所称风险评论是指看管机构对财务公 司的管理状况、经营状况及所属公司状况进行定量和定性剖析，并就财务公司风险作出总体判断的看管过程，是实施分类看管的基础。 四、本指引所称分类看管是指看管机构根据对财务公司的风险评论结果，在市场准入、非现场监测、现场检查等方面采取不同举措的看管安排。 五、财务公司风险评论和分类看管应按照全面、客观、公正、审慎的原则。 第二章风险评论 一、管理状况评论 重点剖析财务公司的管理状况，包括公司治理、功能定位、内部控制、合规性管理、内部审计及信息系统等方面制度建设的完善性和制度执行 的有效性。 （一）公司治理评论 1．组织架构： 1）成立以股东会、董事会、监事会及高级管理层为主体的公司治理架构； 2）股东会、董事会、监事会成立明确的议事规则和决策程序； 3）董事会、监事会应下设必要的专业委员会（或相应的执行机构）。 2．决策体系： 1）股东会、董事会、监事会依据议事规则和决策程序定期召开会议执行职责，并完整保存有关会议的议案、决策、纪要和记录等档案资料； （2）董事会组织拟订公司中长久发展战略规划， 并不定期地根据内外部发展状况予以调整和完善； 3）董事会组织拟订公司风险管理政策，并不定期地根据内外部因素予以调整和完善； 4）监事会或其下设的专业委员会（或执行机 构）负责监察公司战略规划、风险管理、内部审计等重要事项的决策及执行情况。 3．董事及高级管理人员： 1）董事会应敦促董事尽责履责，监事会应成立对董事履职情况的评估制度（起码每三年进行一次评估），股东会应实时撤换不能正常履职的董事； 2）董事会对高级管理层实施监察查核，应体现金融公司审慎经营、稳重发展的精神，并形成制度保障； （3）董事会应明确对高级管理层的授权，在有 效授权前提下保证公司平时经营管理活动的独立性，并形成制度保障；高级管理层应保证无任何超越授权的经营管理行为； 4）高级管理层应成立总经理办公会议制度及专业决策体制，保证董事会授权范围内重要事项的集体决策；高级管理人员素质和数量与财务公 司的业务发展速度、规模、复杂性相适应，高级管理人员之间的职责区分明确，按照前中后台适合分别的审慎原则。 4．其他事项： 1）公司章程要件完整，内容切合有关法例规定； 2）一人公司应引入起码两名独立董事，看管 机构鼓励其他公司引入独立董事,公司应为独立董事履职创建必要条件； 3）财务公司应成立各级决策管理层与看管机构实时、有效交流的体制。 （二）功能定位评论 1．公司章程、战略规划、经营计划中能体现《公司公司财务公司管理办法》对财务公司的功能定位； 2．财务公司前一年度的工作总结和下一年度的 工作计划能体现加强服务功能的详细安排，并非过分强调盈利举措； 3．财务公司董事、高级管理人员及职工对财务公司功能定位应有较为正确的认知，并对公司实际经营状况切合财务公司应有的功能定位有较 高的认同度； 4．财务公司对公司公司整体经营状况、成员单 位整体服务需求及自己的服务能力和水平能形成全面、清晰、客观的认识和评论； 5．财务公司对改良自己服务能力以知足公司及成员单位的需求作出了适合的安排。 （三）内部控制评论 1．以制度形式明确董事会、监事会、高级管理层成立健全内部控制制度、监察内控制度执行的职责； 2．拟订确实可行、与财务公司实际状况及发展战略符合的内部控制目标和内部控制政策； 3．现有的内部控制制度和举措能覆盖财务公司所有的机构、部门、业务和管理活动； 4．现有的内部控制制度详尽、明确，拥有可操作性； 5．成立并推行了风险责任制和尽责问责制度； 6．实时对现行的内部控制制度和体系进行评估和改良，以保证其充分性、合规性、有效性； 7．针对财务公司股东、看管机构及其他有关方 拟订了明确的信息披露制度。 （四