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风险管理制度 第一章总则 第一条为规范---------------股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，成立规范、有效的风 险控制系统，提升风险防备能力，保证公司安全、稳重运转，提升经营管理水平，依据《中华人 民共和国公司法》、《公司内部控制基本规范》等法律、法例和规范性文件以及《深圳证券交易 所上市公司内部控制引导》的有关规定，联合公司的实质状况，拟订本制度。 第二条本制度旨在公司为实现以下目标供应合理保证： （一）将风险控制在与整体目标相适应并可承受的范围内； （二）实现公司内外面信息交流的真切、靠谱； （三）保证法律法例的依照； （四）提升公司经营的效益及效率； （五）保证公司成立针对各项重要风险发生后的危机办理计划，使其不因灾祸性风险或人为失 误而遭到重要损失。 第三条公司风险是指将来的不确定性对公司实现其经营目标的影响。 第四条依照公司目标的不一样对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险 和法律风险。 （一）战略风险：没有拟订或拟订的战略决议不正确，影响战略目标实现的负面要素。 （二）经营风险：经营决议的不妥，阻碍或影响经营目标实现的要素。 （三）财务风险：包含财务报告失真风险、财富安全遇到威迫风险和作弊风险。 1、财务报告失真风险。没有完好依照有关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务 会计报告，没有按规定表露有关信息，致使财务会计报告和信息表露不完好、不正确、不实时。 2、财富安全遇到威迫风险。没有成立或实行有关财富管理制度，致使公司的财富如设施、存货、 有价证券和其余财富的使用价值和变现能力的降低或消逝。 3、作弊风险。以成心的行为获取不公正或非正当的利润。 （四）法律风险：没有全面、仔细履行国家法律、法例和政策规定以及深圳证券交易全部关文 件的规定，影响合规性目标实现的要素。 第五条按风险可否为公司带来盈余时机，风险可分为纯粹风险和时机风险。 第六条依照风险的影响程度，风险可分为一般风险和重要风险。 第七条本制度合用于公司及公司控股子公司。 第二章风险管理及职责分工 第八条公司各部门为风险管理第一道防线；审计部和董事会下设的审计委员会为风险管理第二 道防线；董事会及股东大会为风险管理第三道防线。 第九条公司各部门在风险、控制管理方面的主要职责： （一）公司各部门依照公司内控部门拟订的风险评估的整体方案，依据业务分工，配合内控项 目组辨别、剖析有关业务流程的风险，确定风险反响方案。 （二）依据识其余风险和确定的风险反响方案，依照公司确定的控制设计方法和描绘工具，设 计并记录有关控制，依据风险管理的要求，改正完美控制设计。包含：成立控制管理制度，依照 规定的方法和工具描绘业务流程，编制风险控制文档和程序言件等。 （三）组织控制制度的实行，监察控制制度的实行状况，发现、采集、剖析控制缺点，提出控 制缺点改良建议并予以实行。关于重要缺点和实质性破绽，除向部门分管领导报告状况外，还应 向公司董事会反应状况，以便公司监控内部控制系统的运转状况。 （四）配合审计部等部门对控制无效造成重要损失或不良影响的事件进行检查、办理。 第十条控股子公司的风险管理和职责分工的设置，分别参照上述第八条、第九条的规定拟订。 第三章风险管理初始信息的采集 第十一条宽泛、连续不停地采集与公司风险微风险管理有关的内部、外面初始信息，包含历史 数据和将来展望，应把采集初始信息的职责分工落实到各部门及控股子公司。 第十二条在战略风险方面，宽泛采集国内外公司战略风险失控致使公司承受损失的事例，并收 集与公司有关的宏观经济政策、技术环境、市场需求、竞争状况等方面的重要信息，要点关注本 公司发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、 目标的有关依照。 第十三条在财务风险方面，宽泛采集国内外公司财务风险失控致使危机的事例，采集与公司赢利能力、财富运营能力、偿债能力、发展能力指标的重要信息，要点关注成本核算、资本结算和 现金管理业务中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。 第十四条在经营风险方面，宽泛采集国内外公司忽略市场风险、缺少应付举措致使公司承受损 失的事例，采集与公司产品构造、市场需求、竞争敌手、主要客户和供应商等方面的重要信息， 对现有业务流程和信息系统操作运转状况的进行看管、运转评论及连续改良，剖析公司风险管理 的现状和能力  。 第十五条在法律风险方面，宽泛采集国内外公司忽略法律法例风险、受损失的事例，采集与公司法律环境、职工道德、重要协议合同、  缺少应付举措致使公司蒙重要法律纠葛案件等方面的信 息  。 第十六条公司对采集的初始信息应进行必需的挑选、提炼、对照、分类、组合，以便进行风险 评估。 第四章风险评估 第十七条公司风险评估主要经过确定风险管理理念微风险接受