内部控制手册-16.2 生产流程管理.docxVIP

1 16.2 生产流程管理 1.1 概述 规定了 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指 XX 股份有限公司投资（参 股或控股） 或托管或由上海 XX 有限公司托管的公司）有关生产计划的编制、生产的安排， 生产 过程和过程中的质量控制， 旨在确保公司合理安排生产计划， 充分利用产能， 实施生产过程中质 量控制和安全控制等。 1.2 适用范围 适用于 XX 股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 生产过程控制程序 不合格品控制程序 生产计划管理程序 BOM 表维护程序 抽样检验程序 成本核算制度 会计核算制度 奖励惩罚制度 环境职业健康安全运行控制程序 设备管理程序 设备运行与维护程序。 2 1.4 职责分工 PMC/计划部：拟制生产计划、根据生产计划开立工单。 采购部： 根据物料采购计划执行采购。 制造中心： 安排日常生产作业， 跟踪生产过程， 生产物料管理， 生产质量管理以及生产废弃 物的处置。 财务部： 生产过程中成本核算。 质量部： 生产过程的质量监控，半成品与产成品的质量检测，不合格品处理。 技术状态评古 技术状态评古 1.5 流程图 生产流程2 生产流程 管理1/2 PMC/计划部 收集订单预测信息 研发部 未通过 通过 通过 拟制生产计 未通过 资源产能评古 发布月生产十划 3 生产作 生产作 生产过程管理 . 2 2 2 开始 工单发 工单发 4 5 1.6 控制目标 序号 《内控手册》唯一具体控制目标编号 控制目标 目标类别 1 16.2-CT1 确保编制合理的生产计划 经营效率目标 2 16.2-CT2 确保生产计划有效执行 经营效率目标 3 16.2-CT3 确保生产设备得到妥善维护 经营效率目标 4 16.2-CT4 确保生产物料按照生产要求领用 资产保全目标 5 16.2-CT5 确保成本核算准确 财务报表真实性目标 6 16.2-CT6 确保有效控制生产成本 经营效率目标 7 16.2-CT7 确保生产产品质量符合要求 经营效率目标 6 1.7 控制矩阵 风险 编号 风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕迹 控制痕迹 会计报表认定 会计报 会计报 表项目 1 存在和发生/真实性； 2 完整性；3 权利与义务； 4 估价或分摊； 5 表达和 披露 1 2 3 4 4 5 5 16.2- R1 未编制生产计划， 导 致公司生产组织混 乱，影响经营效率 16.2-C T1 16.2-C A1 公司 PMC 部门或计划部负责编制生产 计划，根据年度的销售计划进行产能准 备。根据 ERP 系统中录入的订单和预 测信息、物料状况、产能状况等制定月 度生产计划和周生产计划 预防型 生 产 计 划 管 理 程序 月度生产计 划、周生产 计划 16.2-C T1 16.2-C A2 制造中心根据周生产计划和自身的产 能情况制定日生产计划，作为每日生产 线排产依据 预防型 生 产 计 划 管 理 程序 日生产计划 16.2- R2 生产计划编制未考 虑到订单情况和自 身产能情况， 导致无 法按期生产或者产 16.2-C T1 16.2-C A3 公司 PMC 部门或计划部负责编制生产 计划。根据 ERP 系统中录入的订单和 预测信息、物料状况、产能状况等制定 月度生产计划和周生产计划 预防型 生 产 计 划 管 理 程序 季度生产计 划、月度生 产计划、周 生产计划 7 风险 风险 编号 风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕迹 控制痕迹 会计报表认定 会计报 表项目 1 存在和发生/真实性； 2 完整性；3 权利与义务； 4 估价或分摊； 5 表达和 披露 1 2 3 4 4 5 5 能不足，影响公司生 产效率 16.2-C T1 16.2-C A4 PMC 部或者计划部应当定期与生产单 位进行沟通， 了解其生产能力的状况， 并以此作为制定生产计划的重要考虑 因素 预防型 生 产 计 划 管 理 程序 16.2- R3 生产计划没有及时 转换为物料计划， 导 致物料供应无法满 足生产需求， 影响公 司正常生产 16.2-C T1 16.2-C A5 PMC 部或者计划部负责将周生产计划 转换为物料拉料计划表。物料拉料计划 表应当包括下周到料计划以及未来日/ 周物料需求计划 预防型 生 产 计 划 管 理 程序 物料拉料计 划表 16.2- R4 生产工单没有严格 按照生产计划开立， 导致生产计划流于 形式， 影响公司生产 效率 16.2-C T2 16.2-C A6 原则上 PMC 或计划部在每周五将下一 周