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集团财务管理制度样本 集团财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强本集团财务管理工作，规范财务活动，提高财务效益，保证财务安全，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规和规定制定本制度。 第二条 本集团财务管理制度适用于本集团内的各级财务管理机构、各级财务人员以及有关部门。 第三条 本集团财务管理工作贯彻“依法、规范、灵活、高效”原则。 第四条 本集团内分别设有总会计师、分会计师等负责财务管理工作，参照职责分工制定本集团财务管理制度。 第二章 财务结算管理 第五条 本集团应当制定和完善各种财务制度和规定，保障各级财务机构的健康发展和各项财务活动的安全性、规范性和效益性。 第六条 本集团应当建立和完善各种财务管理制度和流程，确保财务审批、结算、帐务等各项工作流程的规范、透明和高效。 第七条 本集团应当建立和完善各类财务帐簿、帐册和制度档案，完整记录财务活动，及时核对和调整财务数据，保证会计核算准确无误。 第八条 本集团应当按照法定时间和财务规定要求，及时提交各项财务报表和资料；同时，财务报表须真实、准确、完整。 第九条 本集团应当建立完善的财务稽核制度，对公司各项财务活动进行稽核和检查，保证财务安全、规范和透明。 第十条 本集团应当建立完善的资产管理制度，对资产进行概算、验收、审批、入库、清查等各项管理工作，并做好资产保险工作。 第三章 费用管理 第十一条 本集团应制定和完善各项费用管理制度和规定，确保各项费用的合理化、透明化和规范化。 第十二条 本集团应当选用经济合理、质量优良的物品和服务，控制好各项费用支出。 第十三条 本集团应建立有效的费用监督和管理制度，履行费用核定、审核和支付职责。 第四章 财务风险管理 第十四条 本集团应当加强财务风险管理，制定和完善各项风险评估和控制制度和规定，针对不同水平的风险情况，采取相应措施，保证财务安全。 第十五条 本集团应当建立完善的财务业务操作风险管理制度，确保各项财务业务操作风险的监测和控制。 第十六条 本集团应当建立完善的财务交易风险管理制度，对各类财务交易进行风险评估和控制，降低财务交易风险。 第五章 财务人员管理 第十七条 本集团应当严格遵守国家、本集团和职业道德的有关规定，要求财务人员保持职业操守，做到公正、公平、透明和实事求是，维护公司形象和财务声誉，保证财务安全和透明。 第十八条 本集团应当建立和完善各项财务人员管理制度，制定并实施相关岗位聘用、培训、考核、奖惩等管理制度，加强财务人员的素质和业务水平的提高。 第十九条 本集团应当建立和完善各项财务人员积分制度，对各项工作情况进行积分考核，以促进财务人员的积极性和工作效率的提高，确保全集团财务工作的稳定、有效运转。 第六章 法律责任 第二十条 对于违反财经法规和公司财务管理制度的行为和行为人，将依照国家法律法规予以惩罚或赔偿，必要时还将追究有关责任人员的法律责任。 第二十一条 凡贪污、盗窃、侵占、挪用、非法转移资产的行为，应依法追究刑事责任，构成严重错误的要依公司相关章程给予行政处理，必要时，还应追究相关权利人的民事责任。 第七章 附则 第二十二条 本集团财务管理制度适用于本集团内的所有分支机构、子公司和合资企业及其各级财务管理机构和人员。 第二十三条 本制度的解释权归本集团，同时本集团总会计师负责解释和修改本制度的任何问题。 第二十四条 本制度自发布之日起生效，自本制度发布之日起，废止所有不符合本制度要求的财务管理制度和规定，有关财务工作的有关制度和规定应进行更新和修改。