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PAGE 1 企业内控制度规章全案 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第1章 企业内部控制——资金 6 1．1 资金支付授权审批制度规章 6 1．2 货币资金授权审批制度规章 8 1．3 现金管控管理控制制度规章 10 1．4 银行存款控制制度规章 14 1．5 票据管控管理规范 17 1．6 印章管控管理制度规章 20 第2章 企业内部控制——采购 22 2．1 采购授权审批制度规章 22 2．2 采购申请审批制度规章 24 2．3 采购预算管控管理制度规章 27 2．4 采购控制制度规章 28 2．5 质量验收管控管理制度规章 32 2．6 货款支付控制制度规章 35 2．7 退货管控管理制度规章 37 2．8 应付账款管控管理制度规章 38 第3章 企业内部控制——存货 40 3．1 存货授权审批制度规章 40 3．2 存货采购控制制度规章 43 3．3 存货储存管控管理制度规章 45 3．4 仓库调拨管控管理规定 48 3．5 存货领用管控管理制度规章 49 3．6 存货发放管控管理制度规章 50 3．7 存货盘点管控管理制度规章 52 3．8 废损存货管控管理制度规章 55 3．9 存货核算工作规范 57 第4章 企业内部控制——销售 61 4．1 销售授权审批制度规章 61 4．2 客户信用管控管理制度规章 63 4．3 销售协议合同管控管理制度规章 66 4．4 发货、退货管控管理制度规章 68 4．5 相关货物款项回收管控管理制度规章 69 4．6 应收账款管控管理制度规章 71 4．7 销售回款奖惩制度规章 74 4．8 问题账款管控管理办法 75 4．9 应收票据管控管理制度规章 76 第5章 企业内部控制——工程本次项目 78 5．1 工程本次项目授权批准制度规章 78 5．2 本次项目决策管控管理制度规章 79 5．3 概预算审查制度规章 81 5．4 竣工清理管控管理制度规章 82 5．5 竣工质量验收管控管理制度规章 84 第6章 企业内部控制——固定资产 86 6．1 固定资产授权批准制度规章 86 6．2 固定资产购置管控管理制度规章 88 6．3 固定资产质量验收管控管理制度规章 90 6．4 固定资产保管制度规章 93 6．5 固定资产折旧制度规章 95 6．6 固定资产盘点制度规章 98 6．7 固定资产处置制度规章 100 6．8 固定资产转移制度规章 103 第7章 企业内部控制——无形资产 108 7．1 无形资产授权批准制度规章 108 7．2 取得与质量验收控制制度规章 111 7．3 无形资产使用管控管理制度规章 113 7．4 无形资产处置与转移管控管理制度规章 115 7．5 无形资产重大处置集体合议审批制度规章 118 第8章 企业内部控制——长期股权投资 120 8．1 投资授权批准制度规章 120 8．2 长期股权投资决策制度规章 121 8．3 长期股权投资执行管控管理制度规章 124 8．4 长期股权投资处置管控管理制度规章 126 第9章 企业内部控制——筹资 129 9．1 筹资授权批准制度规章 129 9．2 筹资决策管控管理制度规章 130 9．3 筹资执行管控管理制度规章 132 9．4 筹资偿付管控管理制度规章 133 第10章 企业内部控制——预算 136 10．1 预算授权批准制度规章 136 10．2 预算编制管控管理制度规章 138 10．3 预算执行控制制度规章 140 10．4 预算调整管控管理办法 143 10．5 预算执行分析制度规章 145 10．6 预算审计管控管理制度规章 148 第11章 企业内部控制——成本费用 150 11．1 成本费用授权批准制度规章 150 11．2 成本费用预测管控管理制度规章 152 11．3 成本费用预算编制制度规章 155 11．4 成本费用执行控制制度规章 156 11．5 成本费用核算制度规章 158 第12章 企业内部控制——担保