乡镇卫生院内控风险评估办公文档工作总结 .docxVIP

评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管，进行风险分析，组织编写风险评估报告。风险评估方法本次风险评门：财务科、办公室等相关部门。（三）风险评估的程序和方法风险乡镇卫生院内控风险评估 评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工 险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管 ，进行风险分析，组织编写风险评估报告。风险评估方法本次风险评 门：财务科、办公室等相关部门。（三）风险评估的程序和方法风险 ***卫生院内部控制风险评估报告 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行） 》和单位《内 部控制实施办法》有关规定， 我们组织开展了对单位各部门的风险评 估活动，现将结果报告如下： 一、风险评估活动组织情况 （一）工作机制 本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下， 由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，以院长为 组长组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。 （二）风险评估范围 1 、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务 活动层面风险。 ①单位层面风险主要包括以下三个方面： 组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内部控 制管理机制不健全等情况导致的风险； 经济决策风险： 单位经济活动决策机制不科学， 决策程序不合理或未 执行导致的风险； 人力资源风险： 单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致 的风险。 ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括 预算管理风险、 收支管理风险、 资产管理风险等其他风险。 据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）收集的资料和，进行风险分析，组织编写风险评估报告。风险评估方法本次风险评乡镇卫生院内控风险评估 据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平 评估程序本次风险评估活动，风险评估小组先研究制定了风险评估工 析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）收集的资料和 ，进行风险分析，组织编写风险评估报告。风险评估方法本次风险评 2 、本次风险评估所涉及的部门范围 主责部门：内部控制工作领导小组。 配合部门：财务科、办公室等相关部门。 （三）风险评估的程序和方法 1 、风险评估程序 本次风险评估活动， 风险评估小组先研究制定了风险评估工作计 划， 明确风险评估的目标和任务； 其次组织召开了由各科室负责人参 加的动员会， 对风险评估活动做出了动员和安排， 要求各科室先进行 自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估小组汇报自查情况； 再次， 风险评估领导小组根据各科室的自查情况， 选择关键科室和自 查风险点少的科室进行重点检查， 对其他科室也进行了快速检查； 最 后， 根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资料， 进 行风险分析，组织编写风险评估报告。 2 、风险评估方法 本次风险评估活动， 采用了风险清单法、文件审查、实地检查法、 流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险； 采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。 （ 四）收集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿， 相关文件、会 计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。 二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位层面风险因素 险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平管理制度要求；单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查乡镇卫生院内控风险评估 险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管 据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平 管理制度要求；单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查 单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。 （二）业务层面风险因素 1 、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权 威性不足，执行力不够 2 、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求； 3 、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管 理制度要求； 4 、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点， 不符合资产业务管理制度。 三、风险分析 单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打 分评价，单位总体风险水平为 35 （风险最高 100 分），属于偏低水 平。 四、关于应对风险的措施建议 1 、严格落实关键岗位人员轮岗制度. 2 、财务科根据财政部门批复的预算