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Word 公司应收款管理制度 房地产公司应收款管理方法 房地产公司应收款的管理 1)应收帐款、预付帐款明细帐必需依据经核对的工程合同和购 销合同(附出库单)及汇款(付款凭证)为根据予以记帐,应根据不同的 应收帐款或供应单位名称设置明细。 2)应收款明细帐调减必需要有分管领导书面批准。 3)建立应收款内部管理报告制度。 ①财务人员在每月20 日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并 依据工程(购销)合同及企业应收货款规定进行应收帐款分析,对拖欠 货款(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单不得拖延, 并理出潜在坏帐交主管领导,由合同签订单位提出解决方法,经主管 领导批准之后执行。 ②财务人员在每月10 日前(计发工资前)对上月末按公司规定 应当归还借款的单位和个人进行清理,对不按规定准时还款的个人扣 发当月工资,并通知有关部门领导准时催收;对超期一个月还未归还 借款的单位,应准时通知项目负责人。 ③负责收款的部门或业务经办人在接到超期应收款通知单后, 应准时催收,如不能按期收回,应准时通知项目负责人。并行成书面资 料。交由财务部留档。 ④申请付款部门(或应收账款发生部门)的部门负责人及业务经 办人是清理追收应收帐款的第一责任人。企业发生因清理追收不力, 第 1 页 Word 造成坏帐甚至造成损失的,视情节轻重和损失大小对有关责任人予以 经济和行政惩罚,情节严峻、损失巨大的,要追究法律责任并相应承当 经济责任。 4)对于预付帐款应严格管理。 ①预付账款应根据规定程序和权限办理; ②预付账款必需按合同规定付款,并在合同商定的时间清算完 毕。办理相关报销手续。假如在规定时间内不通清算报销,财务部应 将该款项转入应收帐款。按应收账款管理。 ③对预付的支付必需按相关合同和完好的审批手续执行,否则, 追究业务部门和财务部责任。 有限公司应收款项管理 某有限公司应收款项管理 第一章 总则 第一条为促进资金的良性循环,加速资金周转,提高资金利用率, 防止坏账的发生,削减收账费用和损失,按国家财经法规规定,结合公 司详细状况,制定本制度。 其次条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应 收款和预付账款。 第三条应收款项归口管理部门为财务部,财务部门办理有关应 收款项事宜时,应遵循本制度的规定。 其次章应收款项的管理 第 2 页 Word 第四条应收款项的信誉管理 应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信誉调查,建 立客户信誉档案,作为签订工程合同的根据。 工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员确实 认方可签订。 第五条 应收账款内部管理报告制度 各经营主体应当利用工程项目管理报表,建立应收账款内部管 理报告制度,分项目统计各工程项目的应收账款状况,并对重点工程 项目的应收账款状况提出掌握重点。 第六条应收账款分析 对应收账款进行账龄分析,把握掌握重点,对账龄较长的应收项 目建议责任部门进行因素分析,并提出改良看法。 第七条应收款明细账调减必需要有分管领导书面批准。 第八条应收款项催收。 1、分管应收账款的财务人员在每月20 日前对上月账中的应收 账款进行清理,并依据工程(购销)合同及公司有关规定进行应收账款 账龄分析,对拖欠款项(工程合同超过2个月,购销合同超过 1个月) 理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解 决方法,经主管领导批准之后执行。 2、分管其他应收款的财务人员在每月10 日前对上月末按公司 规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定准 时还款的个人扣发当月工资,并通知有关部门领导准时催收。