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销售分析报告 销售分析报告 销售分析报告（一） 一.收入评价 1.收入的重要评价指标及分析 劳动效益指标 劳动效益指标是公司销售收入净额或产值与平均职工人数的比率,这一指标反映了平均每个职工生产的附加价值额和人力资源营运能力效率,是测定生产增加,公平分派成果的基准.对公司劳动效率进行考核评价重要采用比较的办法,找出差别,分析造成差别 的因素,对症下药,从而进一步挖掘提高人力资源劳动效率的能力。 产品销售计划完毕率指标 产品销售计划完毕率是公司产品实际销售量乘以计划单价与产品计划销售量乘以计划单价的比率.这一指标重要考核公司销售收入和销售计划完毕状况,也能够将计划数换算为去年同期实际数值,考核销售量变化状况.通过分析产品销售量计划完毕状况,能够促使公司合理地制订计划,有计划地赔偿生产耗费,减少产品库存,增加公司盈利。 2.收入评价指标的实际运用 在实际工作中,我们运用惯用的收入评价指标,对公司的收入状况进行合理的评价,能够增进公司提高收入,做到心中有数,方便于合理安排下一步的工作.例如,某公司有500名员工,年产品收入净额为8 000 000元,则该公司效率=8 000 000/500 = 16 000元.也就是说,该公司人均创收16 000元.如果该公司去年人均创收额为12 000元,则该公司今年较去年同期人均创收增加额为4 000元,增加率为33.3% .因此,通过对公司效率指标的评价分析,能够合理安排下一年的计划,增加公司对收入的管理。 二.成本(费用)评价 1.成本(费用)的重要评价指标及分析 可比产品成本实际减少指标 可比产品成本实际减少额 = 全部实际产量*(上年实际平均 单位成本 - 本年实际单位成本) = 实际产量按上年实际平均单位成本计算的总成本 - 本年实际总成本 可比产品成本实际减少额 = 成本实际减少额 /全部的(实 际产量 * 上年实际平均单位成本) 通过对可比产品成本实际减少额,减少率指标的分析,能够找出本年成本与上年同期成本的减少(升高)程度及比率,具体分析,为下一年的成本控制提供根据。 单位产品成本指标 单位产品材料成本 = 单位产品材料消耗量 * 材料单价 通过对该指标的计算 ,能够理解单位产品的材料成本,从而 进一步分析材料消耗量和材料单价对单位成本的影响。 2.成本评价指标的实际应用 在实际工作中,我们运用惯用的成本评价指标,能对成本进行合理的评价,从而达成减少成本,增加盈利的目的.例如,某公司实际年产量为1 000 000件,本年实际单位成本为 6 元/件,去年实际平均产量成本为 7 元/件,那么,实际产量按上年实际平均单位成本计算的总成本为 1 000 000 * 7 = 7 000 000元,本年实际总成本为 1 000 000 * 6 = 6 000 000 元,则可比产品实际减少额为 1 000 000 * (7 - 6) = 7 000000-6 000 000 = 1 000 000元;可比产品成本实际减少率 =1 000 000 / 1 000 000 * 7 = 14.3% .通过可比产品成本实际 减少额和减少率的计算,能够总结成本减少的因素,为后来减少成本制订合理的计划提供根据。 三.利润评价 1.利润的重要评价指标及分析 销售利润率指标 销售利润率是公司利润与销售收入的比率.通过销售利润率的计算,我们能够分析出利润与销售收入的比重大小,利润越大, 销售利润率越高.同时也能够理解到公司经营动态和经营成果的变化状况。 成本利润率指标 成本利润率是利润与成本的比率,该指标反映了公司投入产出水平,即所得与所费的比率.普通来说,成本费用越低,则公司盈利水平越高;反之,成本费用越高,则公司盈利水平越低.影响成本费用利润率指标的因素有销售构造,销售价格,销售税金,销 售成本等。 产品销售利润计划完毕状况指标 产品销售利润计划完毕率是实际产品销售利润与计划产品销售利润的比率.通过对产品销售利润计划完毕率的分析,能够考核产品销售利润计划完毕状况,便于总结经验,发扬成绩,克服局限性,找出影响产品销售利润计划完毕状况的因素.这些因素重要有:产品销售数量,产品种类构成 ,产品销售单价,产品销售成本和税金等。 2.利润评价指标的实际应用 利润评价指标是考核公司经营业绩的最重要指标.将公司的利润率指标与同行业其它公司的有关指标进行比较,能够对公司经营效益和工作业绩做出合理判断,并且通过对利润率指标与计划偏差的各因素分析,有助于找到问题的症结,提高公司的经营管理水平。 例如,某公司销售收入为1 000 000元,销售成本为800 000元,利润为150 000元,则该公司的销售利润率 = 150 000 /1 000 000 = 15% ,成本利润率 = 150 000 / 800 000 =18.