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一、非财务因素分析概述 1、非财务因素的含义 非财务因素是指那些不以货币为主要计量单位,不一定与企业财务状况相关,但与企业生产经营活动密切联系的各种因素。 非财务因素对企业的生存与开展有着巨大而深远的影响。比方企业的治理结构、管理层素质、应变能力等可能直接决定一个企业的前途;一项技术、一个理念、一项政策、一个质量事故可能极大地增加产品的销售,或带来灾难性的影响。 非财务因素的重要作用正越来越受到经营者、债权人和投资人等企业利益相关者的高度关注。 国内商业银行在对信贷企业进行信用评价时,近年来也逐步改变了过去只重财务分析的做法,加强了对非财务因素的分析。如工商银行、建设银行都逐步建立完善了信贷企业信用评价方法,充实了非财务因素的评价内容。 非财务因素分析与财务分析的关系 客户信用分析的左膀与右臂 财务分析主要采用定量分析的手段，非财务因素分析主要采用定性分析的手段。因此，非财务因素是分析贷款风险的一个重要组成局部，它与财务分析、现金流量分析和担保分析相互印证、相互补充，为全面动态地判断贷款的风险程度，确定贷款的分析结果提供充分和