银行信贷实务与管理—第五章-客户信用等级评定.pptxVIP

客户信用分析及客户信用等级评定第五章 CONTENTS01. 信用分析基础· 5C分析法02. 财务分析· 资产负债表、利润表、财务比率分析03. 现金流量分析· 现金流量表、各类现金流量指标分析04. 客户信用等级评定· 法人、个人 第一节 . 信用分析基础 4 5 601 信用分析概念银行通过对客户一定时期内生产经营活动中的各种资料的搜集、整理，采用多种方法对客户的信用品质和偿债能力进行分析，从整体上把握客户信用状况的方法。（P121）信用分析财务分析现金流量分析信用等级评定还钱没钱 01 信用分析方法定性分析方法 P121定量分析方法 P122专业人员个人/集体分析、专家调查法比较/比率/结构/因素/趋势分析法主观经验指标分析数量计算 01 5C分析法（P123）品质character能力capacity资本capital担保品collateral条件condition 01 5C分析法（P123）品质能力信誉声誉，过往履约违约记录，企业经营战略方针，资金运用情况，同银行关系运用借入的贷款资金经营企业并获取利润来偿还贷款的能力资本借款人偿付债务的最终保证（资本构成、财务状况）担保品无力偿还时，减少银行信贷风险；担保品：实际所有+较高变现能力经营环境自身可控因素+外部不可控因素；银行要事先采取措施应对风险 第二三节 . 财务分析 02 财务报表分析（P124-129）资产负债表利润表资产=负债+所有者权益收入-费用=利润 02 财务报表分析现金流量表一套完整的会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注、财务状况说明书等。财务分析的内容：现在和未来借款人的偿债能力 02 财务比率分析（P130）偿债能力盈利能力运营能力支付能力，是指企业偿还到期债务的能力短期+长期两项指标是指企业获取利润的能力盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障指企业各资产周转速度所反映出来的企业资产运用的效率资产周转越快，利用率越高，经营管理水平越高 02 短期偿债能力（P130）运营资本＝流动资产－流动负债01.03.02.04流动比率＝流动资产÷流动负债速动比率＝速冻资产÷流动负债现金比率＝（货币资金＋短期投资净额） ÷流动负债速冻资产＝流动资产－存货2120% 02 长期偿债能力（P132）债务股权比率＝（负债总额÷股东权益总额）×100%02.资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100%01.有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）]×100%03.股东权益比率＝（股东权益总额÷资产总额）×100%04.已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用05.≥1≤100%100%左右40%-60% 02 盈利能力比率（P134）销售净利率＝（净利润÷主营业务收入）×100%02.销售毛利率＝[（主营业务收入－主营业务成本）÷主营业务收入]×100%01.成本费用利润率＝（利润总额÷成本费用总额）]×100%成本费用总额＝主营业务成本+营业费用+管理费用+财务费用03.资产净利润＝（净利润÷平均资产总额）×100%平均资产总额＝（期初资产＋期末资产）÷204.净资产收益率＝（净利润÷平均净资产）×100%平均净资产＝（期初所有者权益＋期末所有者权益）÷205. 02 运营能力分析（P136）应收账款周转率＝主营业务收入÷应收账款平均余额010203040506应收账款平均余额＝(期初应收账款+期末应收账款)/2应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率流动资产周转率＝主营业务收入÷流动资产平均余额流动资产平均余额＝(期初流动资产+期末流动资产)/2平均存货净额＝(期初存货净额+期末存货净额)/2存货周转天数＝360÷存货周转率营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数存货周转率＝主营业务成本÷平均存货净额固定资产周转率＝主营业务收入÷固定资产平均净值固定资产平均净值＝(期初固定资产+期末固定资产)/2总资产周转率＝主营业务收入÷总资产平均余额总资产平均余额＝(期初总资产+期末总资产)/2 02 发展能力分析增长率=增长额/基期X100% 增长额=本期/本年/年末-上期/上年/年初 基期=上期/上年/年初营业收入增长率/销售收入增长率/净利润增长率/净资产增长率（资本积累率） 第四节 . 信用等级评定 04 信用评定指标（P148）（利息偿还记录、到期信用偿还记录、贷款资产形态）信用履约偿债能力（短期+长期）经营及发展能力（领导者素质、管理水平、发展前景、与银行业务合作关系）综合评价五 方 面盈利能力 04 信用等级设置（P150）信用等级核心定义评级得分（%）客户分类AAA+实力雄厚、风险很小95分以上（含）优良客户AAA实力雄厚、风