银行贷款调查需要的信息及非财务信息的分析课件.pptxVIP

贷款调查需要的信息及非财务信息的分析 2023/10/17 Seite 1 引子 – 微小贷款调查的基本原则 2023/10/17 Seite 2 收集 确定 § 关于客户家庭及生意的客观性非财 § 商誉 务信息 § 诚信 § 关于客户人品的主观性非财务信息 § 偿还能力及贷款需求 § 客户家庭及生意方面的财务信息 § 风险预测 2023/10/17 Seite 3 微小贷款调查的内容 还款意愿与还款能力哪个更重要 还款意愿与还款能力 微小贷款的分析方法学 §评估偿还能力(对客户生意及家庭的财务评估) §评估还款意愿(非财务分析) §对经营环境的评估(风险分析) § 定期走访客户的生意场所和家庭(建立长期关系) 2023/10/17 Seite 4 §微小贷款目标客户的特点： 家庭/家族生意 没有正规的会计纪录 §微小贷款评估的原则 一： 1. 信贷人员通过积极的交流、仔细的观察等，替客户作出财务报表; 2. 财务报表中80%的信息是通过客户的口头信息获得的。 财务信息逻辑检验 2023/10/17 Seite 5 §微小贷款目标客户的特点： 家庭/家族生意 家庭财务与生意财务没有清楚的区分 §微小贷款评估的原则 二： 微小金融会计同时考虑客户的家庭财务及生意财务。 2023/10/17 Seite 6 会计准则 GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) 2023/10/17 Seite 7 2023/10/17 Seite 8 微小金融会计 财务报表 财务报表 n损益表 n 资产负债表 n现金流量表 2023/10/17 Seite 9 财务报表 财务报表 n损益表 - 家庭及生意 n 资产负债表 - 生意 n现金流量表? 2023/10/17 Seite 10 §微小贷款目标客户的特点：生意一般以现金结算 §微小贷款评估的原则 三： 基于现金流的损益表 §微小贷款目标客户的特点： 小的生意,小的资产 §微小贷款评估的原则 四： 注重对第一还款来源的分析，还款依靠第一还款来源 2023/10/17 Seite 11 §微小贷款目标客户的特点：小的生意，小的资本 §微小贷款评估的原则 五： 对客户情况的评估及贷款决策是基于客户以前的表现，包括 个人表现、经营发展表现、信贷记录的表现等等。认为新的 贷款的发放不会根本改变客户生意的资本结构、经营模式、 利润空间等等。 强调： 稳定性 2023/10/17 Seite 12 §微小贷款目标客户的特点： 竞争市场,适应市场情形 §微小贷款评估的原则 六： 既然我们确定了客户情况稳定，那么他为什么还要贷款？ 贷款目的五花八门，你可以简单的规划为：资金周转或投资。 但你也知道，这不够！ 经济学概念：信息不对称 但：客户也是理性的！ 强调： 合理性 2023/10/17 Seite 13 通过对客户家庭及经营场所的拜访，与客户及其他相关人员 的交流，信贷人员收集财务及非财务(软)信息，替客户完 成财务报表，并通过分析过客户家庭、生意及外部环境的风 险以后，信贷人员应当有信心，即使在没有担保的情况下， 发放的贷款也不会形成逾期。 2023/10/17 Seite 14 贷款调查: 目的 §收集信息 §教育客户 §评估风险等级 §“量身定做”贷款条款 §“积极的”工作关系 §发展并建立银行的优秀品牌 2023/10/17 Seite 15 §收集贷款调查资料 § 资料越多越好？ § 一次性提供 § 收集有用资料 § 归类、总结 § 资料出处 §拟定贷款调查计划 § 调查事项 § 调查重点 § 特殊状况说明 § 逻辑验证方法 2023/10/17 Seite 16 贷款调查:步骤 §调查分析的方法 § 验证法 § 推估法 § 比率分析法 § 趋势分析法 § 同业比较法 § …… 2023/10/17 Seite 17 贷款调查:步骤 §进行实地调查 贷款调查:步骤 §调查报告的撰写 §客观原则 § 简要原则 § 充分原则 § 一致性原则 §机密原则 §保守性原则 2023/10/17 Seite 18 §3 F 因素: § 个人因素 (Personal Factor) § 财务因素 (Financial Factor) § 经济因素 (Economy Factor) § 品格 § 能力 § 资本 § 担保品 (Character) (Capacity) (Capital) (Collateral) 2023/10/17 Seite 19 § 企业状况 (Condition