咨询公司公司财务管理体系.pptxVIP

财务部门、财务制度、 会计制度构成了财务管理 体系的基础 ， 成本控制等 活动在此基础上完成 ， 而 实行以项目管理为基础的 财务管理体 本核算体系与控制体系 则是Rizcom下一步工作的 公司财务管理体系 财务制度 会计制度 财务部门 有效的成本控制 重点 会计岗位职责： • 负责收入、费用、税金、 固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作 • 负责编制财务报表及纳税申报 • 负责日常费用报销 • 负责帐实清查工作 • 负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作 ， 为相关部门和人员提供项目成本 核算基础信息 负责公司财务印鉴的保管工作 • 部门交付的其它工作 出纳岗位职责： • 负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作 • 负责支票的保管工作 • 编制银行存款余额调节表 • 审核现金收付凭证 •部门交付的其它工作 电算化 • PC机一 台 • 财务软件 • 原则： 简单、 易学 • 模块： 帐务系统 报表系统 固定资产管理系统 工资管理系统 • 建议软件： 用友 金蝶 • 打印机 人员 • 专业资格培训 • 财务软件培训 • 其它培训 财务部门建设 财务汇报制度及财务评价(例) 财务制度系统 • 制订本部门业务计划和预算 • 配合财务部门落实财务计划 • 对所辖资产严格管理 • 财务制度赋予的权力 • 公司固定资产的采购、保管和盘存 • 登记固定资产台帐 各部门有关财务方面的责权 CXO/DH 行政部 部门 责权 CEO 说明 • 费用标准由财务部门制订 ， 总裁办公会批准发布 ，财务 部门监督执行 • 各级人员费用均应按标准执 行 ，超出部分自负 。特殊情 况超出标准的 ，应事先请示 CEO，事后由CEO签字批准 • 费用节约部分可按一定比例 奖励当事人 ，但在节省费用 时必须不影响工作的正常进 行 ，不破坏公司形象 费用制度 标准（例表） • 报销需提供正式 发票 ， 否则需CEO 签字批准 • 费用报销按部门 列支核算 ，CEO和 财务部门有权审核， 并要求有关人员做 出合理解释 • 与报销内容有关 的协议、合同的复 印件要在报销时同 时提交财务部 说明： ■—— 申请 ▲—— 审核 ●—— 复核 ★—— 审批 数字① 、② 、③……表示流程顺序 报销制度 流程（例表） 说明 说明 • 备用金用于部门零星开支（如员工 加班误餐、招待费、低值易耗品的 购买等） ，备用金标准由财务部门 制订 • 备用金采用定额管理 ， 由相关人员 领用、保管 ，备用金开之后凭发票 按照正常报销程序报销 ，补足规定 金额 备用金制度 标准（例表） • 细心的计划和为管理者提供的信息 • 各级管理层的全面参与 • 协调与合作 • 可靠的会计系统 • 在计划和控制的早期识别趋势或无效率活 动 • 明确的责任与授权 • 绩效分析、评价系统 • 良好明晰的沟通 • 管理者采取正确的补救行动 建立起良好的预算机制能为Riz com带来多方面的好处 ， 因为它可以带动 与之相关的诸多工作 预算工作流程 • 董事会讨论、制订公司年度目标 • 总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标 ， 制订业务计划 • 各级主管提交本部门季度收支预算报告 • 财务部汇总各部门预算 • 财务部提交公司年度预算草案 • 董事会审议年度预算草案 • 财务部主持召开预算协调会议 ，讨论、调整预算草案 • 董事会审议、确定、下达公司年度预算方案 • 各部门按季提交月度收支预算 • 财务部按月监督预算方案的执行 • 财务部每月提交预算方案执行分析报告 • 预算需要调整时 ， 由财务部门做出草案 ， 提交董事会审议 目的： • 突出预算管理地位 ， 强化预 算管理观念 • 强化整个高层的财务意识 • 明确预算管理负责机构 • 加强财务部门对股东和董事会 负责的意识 • 加强董事会对管理层的监控 与协调 建议： • 董事会应直接参与制 订并审批预算 • 董事会应聘用有财务 经验和管理经验的外 部董事 • 董事会常年聘用专业 审计公司和顾问公司 为了有效实行预算管理 ， 董事会应加强对预算工作的领导 与控制 ， 同时明确财务部门在预算工作中的中心地位 预算制度---例表 预算管理流程： 说明 • 根据企业所在行业 ， 选用适当 的会计制度 内容 • 适用会计制度 • 科目设置 • 科目使用 • 会计 会计制度是公司财务管理体系的基础之一 • 对公司可能发生的所有成本费用进行详细分析 ， 区分可控成本 与不可控成本 ， 确定成本控制的对象 • 根据控制对象的不同特点选择控制方法 ， 确定弹性区间 • 定期做