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证券市场财务造假大案分析
案 例 目 录宜 华 生 活易 见 股 份0102专 网 骗 局0506广 州浪 奇同 济 堂金 正 大永 煤 集 团 ( 债 )胜 通 集 团 ( 债 上海电气83亿元财务黑洞涉嫌连环诈骗案(2021)
上海电气通讯公司股权结构及公司治理根据公司章程第三十一条,通讯公司董事会会议议案须经三分之二以上董事表决通过。但公司章程第二十八条项下之经营计划、财务预算及聘任经理等事项对通讯公司经营活动是重要的且是通讯公司相关活动,须经百分之四十(40%)通讯公司董事且包括本公司推荐的董事同意即可通过。
隋田力专网通信交易链条销售上海电气等上市公司中利电子等浙江鑫网等保证金100%银承销关联方售过桥销售首创贸易等国企10%保证金
钢贸融资交易链条通道销售全款国企A民企A民企B全款销同伙售销售国企B保证金上联,下靠,中抵押:上(钢厂)联下(终端用户)靠中(纯贸易)抵押;上联钢厂的批发商、下靠终端用户的经销商可按现金流做,中间两头不靠的要抵押
哈投资环球景行富申实业南京长江电子哈综保实控人为上海市人民政府第五办公室新海宜向宁波鸿孜采购后,转手销售给富申实业。而该商业链条中宁波鸿孜为富申实业指定的供应商。销售销售销售*ST 华讯飞利信300287瑞斯康达603803国瑞科技300600销售隋田力实控000687重庆博琨也是海高通信第三大客户。海高通信为隋田力实控销售上海星地通承担督促买家付款的责任,否则需要向国瑞科技补偿违约*ST华讯2015年-2019年预付账款的第金;同时,国瑞科技相关产品的核心部件是从上海星地通处购买的控制的新三板企业。重庆博琨重庆天宇星辰 北京赛普持股重庆天宇星辰40%一名均是上海星地通40%28.5%上海电气601727上海星地通通讯公司销售于2016年与上海星地上海星地通为新海宜2016年新增且第二大供应商通存在设备销售交易,交易货款均已收回凯乐科技未在最近年报披露客户、供应商的具体情况。但根据2016年已披露信息, 凯乐科技、鑫网能源和隋田力三方存在密 切关系:1.上海星地通为凯乐科技专20网16通年信业务第一大供应商;2.鑫网能源为 凯乐科技当年第三大供应商,其关联方易 盛网络为其当年第二大客户。60%浙大网新600797中利集团002309新海宜002089凯乐科技600260中天科技600522汇鸿集团600981普赛工信51%50%63.5%中锦公司2019年接棒新一代,成为新海宜2017年-2018年第一预付款方新一代为新第一大预付款项方海宜2015年2016年第一大供应商销售销售销售销售浙江鑫网江东电科北京首创航天神禾宁波鸿孜由杨鑫控制,该公司和隋田力控制的宁波星地通在工商注册时使用的是同一个电话号码、同一个邮箱,其成立时间分别在2016年8月和6月,仅差两个月,办公地点都在“宁波市北仑区商务中心十一号办公楼”,只是房间号不同宁波鸿孜100%上海鸿孜控股股东新一代隋田力全资持有上海星地通讯工程,并通过其持股新一代30%股权,同时担任新一代的董事及总经理,直至2017年9月对外转让股权及卸任。实控销售首创贸易销售宏达新材002211凯乐科技2016年第一大客户为中国普天。该公司同上海星地通和新一代也具有密切联系:1.上海星地通的主要客户也是中国普天;2.新一代2014年的办公地址就是普天大厦销售中国普天合众思状00233泽达易盛688555宁通信B200468江苏弘萃国资背景2016-2018年,上海星地通为宁通信B的前五大供应商,此期间,通讯公司为宁通信B的前五大客户。上海鸿翥上海观峰图解:海高通信2016-2019年多次向新海宜提供贷款,其中仅2019年就借给苏州新海宜合计1亿元,利率10%实线表示近期暴雷的关系虚线表示历史上曾经出现的交易关系箭头表示交易流向海高通信839211.NQ海高通信2016-2017年多次向中利集团的子公司江苏中利电子提供贷款。
隋田力量子通信交易链条
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