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内控管理改进实施步骤……成果：学习宣贯记录成果：制度实际执行零风险成果：14年内控管理改进计划成果：XXX公司14年内控管理改进计划2013年11月21--12月20日消除风险2013年11月15—11月30日学习宣贯2013年12月1日---12月20日制定科室14年内控计划2013年12月21日---12月31日制定公司14年内控计划成果：实现各阶段目标2014年1月1日---12月31日按内控计划实施内控管理

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分享一幅对联拆东墙，补西墙，墙墙不倒借新债，还旧债，债债不还资本运作

分享一个案例——2008年中国奶制品污染事件事件起因：很多食用三鹿集团生产的奶粉的婴儿被发现患有肾结石，随后在其奶粉中被发现化工原料：三聚氰胺。

分享一个案例——2008年中国奶制品污染事件事件影响：截至2008年9月21日，受影响婴儿已经达到万人；事件引起各国的高度关注和对乳制品安全的担忧；事件迅速波及伊利、蒙牛、光明、圣元及雅士利在内的多个厂家；该事件亦重创中国制造商品信誉，多个国家禁止了中国乳制品进口；2011年中国中央电视台《每周质量报告》调查发现，仍有7成中国民众不敢买国产奶；…

分享一个案例——2008年中国奶制品污染事件事件原因：官方声音，中国检察机构认为该污染事件应由乳品收购站负主要责任，并严惩逮捕相关当事人。民间声音，该毒奶粉事件原因是三鹿集团抢夺中国贫穷农村市场，为降低成本偷工减料所衍生出来。

分享一个案例——2008年中国奶制品污染事件事件总结：内控管理是企业长期发展至关重要的一环。内部控制是一项长期、艰巨、复杂又必不可少的任务。内部控制多一点，企业健康成长久一点，

内控管理是什么？COSO(TheCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission，即美国反对虚假财务报告委员会的发起组织委员会)把内部控制定义为一种过程，受到企业董事会、管理当局和其它职员的影响，旨在为企业的经营效果和效率、财务报告的可靠性、遵循适当的法规等而提供合理保证。COSO的网址:http://（全英文）

内控管理是什么？COSO对内部控制的定义要点：内部控制是一种过程；1234内部控制的有效运作受人影响；内部控制只能为企业提供合理保证；内部控制的设计旨在达成企业之目标

内控管理是什么？所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。——《XXX股份有限公司内部控制管理办法》

内控管理是——是由企业执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

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近年来重要的内控管理失败的教训事件发生时间事件内容银广夏事件2001年缺乏风险监督。企业通过各种手段虚构巨额利润7.71亿元，导致大量投资者损失严重（60亿元假合同，财务资料神秘消失，库房及工艺不许外人查看）中航油事件2004年违规越权炒作期货业务行为，造成高达5.5亿元美金的巨额损失，新加波上市公司神话破灭。德隆事件2004年公司治理结构及筹资渠道不合理，企业缺乏风险管理，最终导致德隆系股票的崩盘。齐哈二药事件2006年因风险意识缺失，以毒药当良药使用，造成13人死亡，三位老总被判刑。三鹿奶粉事件2008年奶粉中三聚氰胺含量过高，导致使用的婴儿出现肾结石问题，党委书记被拘留，石家庄市长被免职。

经营的效率和效果财务会计报告及管理信息的真实可靠确保资产完整性建立企业内部控制体系实现企业战略内控管理目标实现

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内控管理的内涵公司的内部控制以全面风险管理为导向从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个内控要素共同对公司的战略、运营、财务、资产和合规性进行全面的监控降低和防范风险，确保公司目标的实现。010203

内部环境控制活动信息与沟通内部监督五大要素风险评估内控管理有什么？

五大要素——内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础治理结构股东；执行董事；监事；经理层“三重一大”决策（重大决策