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企业集团财务公司的资金管理问题研究

摘要

近几年很多企业经营范围不断扩大，越来越多的企业集团设立了财务公司。财务公司通过对资金的集中管理，可以提高集团使用效率，解决资金运作中的问题。由于国内财务公司发展时间很短，缺少足够的经验，造成在资金管理中还有大量问题急需解决。本文重点分析了当前企业集团财务公司资金管理中的问题，提出了相应的解决对策，旨在提升企业集团财务公司资金管理水平。本文在介绍了资金管理相关理论知识后，分析了HD财务公司管理的现状，提出了其存在的问题，并针对问题提出相关解决措施。

关键词：资金管理；现状分析；对策

一、绪论

近几年来，我国市场经济发展迅速，国资监管的水平也得到了较大的提高。我国大多数企业以及集团开始逐渐转变生产经营方式，逐渐以现代企业管理制度的精细化以及集约化的企业管理模式进行生产经营活动。与此同时，企业集团财务公司不断加强对集团资金运作的有效监管，采取合理方法提高公司资金的利用效率，进一步控制财务成本，真正有效规避企业资金风险。因此，已有大多数企业集团开始将资金集中管理作为有效统筹企业财务的管理手段，在企业的生产经营发展以及企业管理模式中融入以管理为核心的新型财务管理模式，从而进一步不断加强企业集团的财务管理水平和能力。

二、资金管理的相关理论

（一）资金管理的重要性

伴随着经济全球化的发展，企业面临着更多的机遇和挑战。资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作相对比较薄弱环节。因此，加强资金的管理具有十分重要的意义，加强和改善企业资金管理是实现管理创新，推动企业管理工作的重要环节，必须采取有效措施加强和完善企业资金管理。该选题的研究有助于中小企业发现自己的不足并去改正自己的不足，同时也能够让中小企业加强彼此之间的交流，能够做到互相学习，不断进步。

（二）资金管理的办法

1.资金决策管理

所谓资金决策，主要是指企业高层领导人员通过对企业实现长期运营的所提出的发展方向和管理模式，根据企业自身内部运营的特点以及所处的外部市场环境，利用各种技术手段以获取有效的信息资料、制定合理的运营计划、选择高效的运营体系以及最终决策等环节中所制定出一系列实现企业资金筹备、使用、接管以及分派等计划。企业的管理者需要提高对企业资金决议控制的重视，明确部门权职，并安排专业人员与企业员工进行监督。同时，企业的高层管理人员、财务部门管理人员以及一切与企业运营有关的组织部门都需要委派负责人参与到资金决议制定的过程中，通过集思广益，各个人员的出谋划策以实现最合理化资金管理制度的制定。同时，需要保证企业资金决议和制定时需要以视同一律，均衡发展为基础，以避免企业出现资金浪费和资金链中断等问题。同时，越是高层管理人员越需要全面了解市场情况，以实现依据市场变化对企业的资金决策制度进行及时的调整，并真正落实资金管理制度。

2.企业资金安全管理

企业不能仅仅重视对资金决策的制定，而且也需要加强对企业资金安全问题的控制，企业资金可以实现合理运转，一定是以企业资金运行安全为前提的。而提高企业资金安全管理能力的核心就是需要创建企业资金安全管理体系，同时要真正将资金安全管理制度科学规范的落实。企业在创建资金安全管理体系以及在实现企业资金流动等环节，管理人员需要提高对安全防范问题的重视，同时企业管理人员在完成资金筹备、使用、接管以及分配等环节时，也要具有资金安全防范意识，当然，不能只做表面功夫，创建一个公司资金保障体系，而在实际运作过程中并没有很好的实现其高效的运行。

三、HD财务公司资金管理现状

（一）HD财务公司简介

HD财务公司位于南京市浦口区浦珠路，毗邻南京工业大学，Hd财务公司成立于2013年，经过近4年的发展，远近闻名。

（二）HD财务公司有限公司资金管理的评价指标

1.偿债能力分析

表1偿债能力分析单位：元

项目

2017年

2018年

货币资金

135442.76

622527.60

存货

1682345.24

9014112.15

应收账款

257301.27

其他应收款

2787208.87

1054045.50

流动资产

4613369.9310

流动负债

2640562.78

5876263.49

负债合计

4564885.4749

总资产=权益合计0709

流动比率

1.75

1.86

速动比率

1.11

0.33

资产负债率

0.44

0.58

所有者权益比率

0.56

0.42

通过表1偿债能力分析表可以得出企业每1元的流动负债2017年和2018年分别有1.75元和1.86元的流动资产作为偿还债务的保证，表明企业有足够的偿还能力。企业每1元的流动负债2017年和2018年分别别