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国有企业税务筹划和税务管理的有效措施探讨

张乐佳

昆明市保障性住房建设开发有限公司，云南昆明650000

摘要：税务筹划管理工作主要结合当前国家税务法规要求，对企业纳税进行合理规划，确保纳税工作的合法性与

合理性，并可以结合自身业务属性，选择合适的市税务优惠政策，做到合理避税，减少企业税负，降低纳税成本，

为企业长远发展提供助力。尤其是随着税制改革的逐渐深入，国有企业在税务筹划与管理方面发生了很大变化，

税务筹划工作日渐复杂，对税务管理工作带来了极的挑战。因此，为了保障国有企业税务筹划与税务管理工作的

科学性、合理性、合法性和可行性，需要加强对国有企业税务筹划与税务管理工作的深度研究，优化工作策略，

保障各项涉税事项的顺利开展。本文主要对国有企业税务筹划与税务管理工作的各项问题进行研究，提出合理性

优化措施，助力税务筹划与管理体系的完善与优化。

关键词：国有企业；税务筹划；税务管理；有效措施

中图分类号：F812文献标识码：A

现阶段营改增普遍实施，推动了我国税制改革的升，可以推动国有企业精细化管理模式的实施与推广；

深度发展，国家结合不同行业制定了一定的税务优惠还可以对国有企业税务风险进行有效性控制，避免出

政策，为企业税务筹划工作提供了很大的空间。国有现违法违规现象的出现，保障涉税问题的有效解决，

企业在国民经济发展中占据重要地位，与社会稳定、提高国有企业的抗风险能力。

人们幸福生活息息相关，加强国有企业税务筹划与税2国有企业税务筹划与税务管理存在的问题

务管理至关重要。现阶段，国有企业规模和业务范围

（1）税务管理意识不足：部分国有企业在税务管

逐渐拓展，涉及的税收政策、涉税事项越来越多，加

理方面缺乏重视，认识不到税务筹划与税务管理的重

大了税务管理难度，加强税务筹划与税务管理工作力

要性，往往税务管理工作流于形式，缺乏实质性操作

度，可以以合法方式减少国有企业税负，降低国有企

方案。甚至很多国有企业没有设置专门的税务筹划部

业经营成本，促进企业长远发展。基于此，需要结合

门，难以对税务管理中的风险点进行有效性防控，缺

实际情况，优化税务筹划管理，完善税务筹划方案和

乏完善的避税方案，非常不利于国有企业的健康发展。

体系，有效解决相关涉税问题，合理规避税务风险，

这种现象是因为国有企业税务管理人员缺乏专业税务

助力国有企业税务筹划与税务管理目标的实现。

管理知识，对税务管理手段能掌握不足，难以真正发

1国有企业税务筹划与税务管理工作重要性[2]

挥税务筹划与税务管理工作的价值功效。（2）缺乏完

税务筹划与税务管理工作的开展，可以降低国有善的税务筹划管理体系：完善的税务筹划管理体系是

企业的税收成本，并结合自身业务属性，对税收优惠提高国有企业税务管理效率的保障。但是很多国有税

政策进行合理合法运用，合理避税，减少纳税，促进务筹划管理体系还不成熟，与本企业的实际情况相脱

[1]

国有企业经营效果的提升，助力长远发展。国有企业离，税务管理人