603682_上海锦和商业经营管理股份有限公司内部审计管理制度（2023年12月修订）.pdfVIP

上海锦和商业经营管理股份有限公司

内部审计管理制度

第一章总则

第一条为了进一步建立健全上海锦和商业经营管理股份有限公司（以下简

称“公司”）内部审计制度，加强内部审计监督工作，强化公司经营管理，提高

经济效益，促使公司经济持续健康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《审计

署关于内部审计工作的规定》和《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规、

规范性文件和公司章程及内控制度的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内控制

度和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果

等开展的一种评价活动。

第三条本制度适用于公司、公司各内部机构和职能部门、控股子公司以及

具有重大影响的参股公司。

第二章机构和人员

第四条公司设立内审部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制

度的建立和实施等情况进行检查监督。内审部对审计委员会负责，向审计委员会

报告工作。

第五条公司依据经营规模和特点配备专职人员从事内部审计工作。内部