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北京S科技开发有限公司库存现金管理设计

目录

TOC\o1-3\h\u311991引言 1

47522库存现金管理 2

178072.1库存现金管理的概念 2

93572.2库存现金管理的基本规定 2

46292.2.1严格遵守库存现金限额 2

47732.2.2严禁私设“小金库”和用“白条”抵库 2

152122.2.3单位的库存现金，不准以个人名义存入银行 3

286462.2.4加强安全防范，确保现金的安全和完整 3

316112.3库存现金管理的重要性 3

320943北京S科技开发有限公司库存现金管理问题 4

273233.1库存现金管理规章制度不完善 4

263093.1.1缺乏现金管理意识 4

37683.1.2信息失真，不能提供正确合理的依据 4

187763.1.3现金流的流动性不强 4

117703.1.4白条抵库严重 4

324483.2现金管理问题存在的主要原因 5

71313.2.1企业不规范使用现金交易 5

133043.2.2企业现金管理目标不明确 5

10973.2.3阶段性现金持有量过大 5

216414北京S科技开发有限公司库存现金管理设计思路 6

160274.1建立科学的现金控制体系 6

216654.2保障现金的安全性、完整性、合法性和效益性 6

101894.3坚定企业战略发展规划 7

309154.4提高公司现金的流动性 7

184035结论 7

28714致谢 10

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摘要：随着市场经济的发展，企业面临的挑战和风险越来越大，库存现金管理也越来越被众多的人们关注，库存现金在维持企业正常的生产经营管理中现金流量具有重要作用。企业拥有足够的现金可以降低风险,加强资产的流动性和可清偿债务的能力。但是现金的盈利性较差,企业现金持有过多,企业的整体收益水平将下降,同时会增加企业相应的成本。本文通过在海滨公司的调查，发现了北京S科技开发有限公司库存现金管理中出现的问题，然后对这些问题产生原因进行了简要的分析，并据此提出相应的解决对策。为建立库存现金的预算制度，完善内部控制制度，强化现金的保管和控制，实行统一的财务管理，防范资金风险。

关键词：库存现金；财务管理；流动资金

1引言

库存现金是流动性最强的货币资产，随着银行存款、其他货币资金流入货币资本账户，被列在资产负债表的首要位置，显示出其重要性。现金是一种交换媒介，可以立即投入流通，它可以用来购买其他资产，需要随时支付债券偿还债务的费用，可以随时在银行。企业现金管理水平往往是决定企业生存的关键。

面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境是复杂的，通过促进企业现金管理，合理控制经营风险，提高资金的整体利用率，从而加快企业的发展。企业为了保证正常的生产经营活动，必须有一定数量的库存现金用于购买零星物资、支付工资、缴纳税款、缴纳规费、运输费或者对外投资活动。现金的极限状态有明确的定义，在规定范围内有现金的企业，企业支付的债务是多少，投资人可以分析判断企业财务状况的重要指标。库存现金的管理可以帮助企业更好地发展，现金将得到适当的利用。企业的经营也会得到事半功倍的效果，因此库存现金的管理具有深远的意义。

2库存现金管理

2.1库存现金管理的概念

库存现金由企业持有，可随时支付现金限额，存放于出纳公司管理的现金出纳处，包括人民币现钞和外币现金。现金和会计“现金”科目包括一致的内容。它是企业流动性最强的资产，也是库存现金管理在中小企业保持流动性中最重要的部分。流动性是保证中小企业可持续发展的决定性因素，如果资金流动，小企业将面临巨大的风险。企业库存现金管理对企业维持正常生产的崩溃程度起着重要作用，而现金现金又是企业资产中最容易流失的资产。加强库存现金管理对企业和国家都非常重要。

2.2库存现金管理的基本规定

2.2.1严格遵守库存现金限额

各单位经银行核定了库存现金限额后，必须严格将库存现金控制在核定的限额内，超出库存限额的现金必须及时送存银行，如库存现金不足限额的，可向银行提取现金，不得在未经开户银行准许的情况下坐支现金。

2.2.2严禁私设“小金库”和用“白条”抵库

库存现金管理。（1）小金库指的是不在会计部门的单位收取费用，未经单位允许在境外存入现金和银行存款。私设的金库是占用、截留、隐匿的一种违法行为和国民收入单位，每一个单位不仅会混淆正常的现金收支，更严重的是，为各种小金库和不正常活动提供温床，危害极大。因此，国务院一直强调禁止单位设立非法账户。（2）白条抵库，指的是不符合财务条