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上海家化联合股份有限公司审计与风险管理委员会工作细则

上海家化联合股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会工作细则

（八届十四次董事会修订）

第一章总则

第一条为完善上海家化联合股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，充分

发挥董事会的职能作用，加强审计和风险管理工作，确保董事会对管理层的有效

监督，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“公司法”）、《上市公司治理准

则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海家化联合股份有限公司章程》（以

下简称“公司章程”）及其他有关法律、法规和规范性文件，公司设立董事会审

计与风险管理委员会（以下简称“审计与风险管理委员会”），并制定本工作细则。

第二条审计与风险管理委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向

董事会报告工作。

第三条审计与风险管理委员会成员须保证足够的时间和精力履行审计与风险管

理委员会的工作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内

部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，

指导、监督和评价公司风险管理工作。

第二章人员组成

第四条审计与风险管理委员会成员从不在公司担任高级管理人员的董事中选举

产生，并由3名或以上成员组成。

第五条审计与风险管理委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。

审计与风险管理委员会中独立董事委员应当过半数，其中至少应有一名独立董事

是会计专业人士。

审计与风险管理委员会日常工作由董事会办公室及审计部负责。

第六条审计与风险管理委员会全部成员均须具有能够胜任审计与风险管理委员

会工作职责的专业知识和商业经验。

第七条审计与风险管理委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任，

负责主持委员会工作，其应当为会计专业人士。

第八条公司须组织审计与风险管理委员会成员参加相关培训，使其及时获取履

职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。

第九条公司董事会须对审计与风险管理委员会成员的独立性和履职情况进行定

期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。

第三章职责权限

第十条审计与风险管理委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估

内外部审计工作和内部控制，其职责具体包括以下方面：

（一）监督及评估外部审计机构工作；

（二）指导内部审计工作；

（三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；

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（四）评估内部控制的有效性；

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

（六）指导、监督和评价公司风险管理工作；

（七）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

第十一条审计与风险管理委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包

括以下方面：

（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计

服务对其独立性的影响；

（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发

现的重大事项；

（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计与风险管理委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的

单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。

第十二条审计与风险管理委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

（一）审阅公司年度内部审计工作计划；

（二）督促公司内部审计计划的实施；

（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；

（四）指导内部审计部门的有效运作。

公司内部审计部门须向审计与风险管理委员会报告工作。内部审计部门提交给管

理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计与风险管

理委员会。

第十三条审计与风险管理委员会审阅公司的财务报