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试卷科目：资考试资

基金从业资格考试证券投资基金基础知识(习题卷55)

第1部分：单项选择题，共100题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。

1.[单选题]当基金份额净值计价错误率达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理公司应及时向监管机构报告。

A)0.2%

B)0.25%

C)0.5%

D)0.3%

答案:B

解析:基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金

管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误达到或超过基金资产净值的0．25％时，基金管理

人应及时向中国证监会报告。

2.[单选题](2017年)由资产A和资产B这两个风险资产构成的投资组合中，资产A的预期收益率大于资产B的预期收益率

，在限制卖空的情形下，下列表述正确的是（）。

A)投资组合的预期收益率大于资产A的预期收益率

B)投资组合的预期收益率介于资产A和资产B的预期收益率之间

C)投资组合的预期收益率与资产A和资产B的预期收益率无关

D)投资组合的预期收益率小于资产B的预期收益率

答案:B

解析:在限制卖空的情形下，同时持有两种风险资产的投资组合其预期收益率必然是介于两种风险资产的预期收益率之

间。

3.[单选题]以下关于债权资本说法正确的是（）

A)通过借债方式筹集的资本

B)不偿还本金

C)通过置换所有权筹集资金

D)代表所有权

答案:A

解析:债权资本是通过借债方式筹集的资本。公司向债权人（如银行、债券持有人及供应商等）借入资金，定期向他们

支付利息，并在到期日偿还本金。利息的高低与公司经营的风险相关。经营状况稳健的公司支付较低的利息，而风险较

高的公司则需要支付较高的利息；权益资本是通过发行股票或置换所有权筹集的资本，代表所有权。

4.[单选题]()是指在结算日债券交割与资金支付同步进行并互为约束条件的一种结算方式。

A)纯券过户

B)见券付款

C)见款付券

D)券款对付

答案:D

解析:本题考查券款对付的概念。券款对付是指在结算日债券交割与资金支付同步进行并互为约束条件的一种结算方式

5.[单选题]收益率曲线转换过程中，出现长短期债券收益率基本相等，这样的曲线是（）。

A)水平收益曲线

B)正收益曲线

C)反转收益曲线

D)上升收益曲线

答案:A

资考试资题卷551/19

试卷科目：资考试资

解析:收益率曲线转换过程中，出现长短期债券收益率基本相等，这样的曲线是水平收益曲线。

6.[单选题]关于权证的行权，下列说法错误的是()。

A)一旦发生行权，公司发行在外的股份总数一定会增加

B)当市场价格高于行权价格时，认购权证持有者行权

C)当市场价格低于行权价格时，认沽权证持有者行权

D)当市场价格高于行权价格时，公司发行在外的股份增加

答案:A

解析:本题考查影响公司发行在外股本的行为。发行权证的上市公司，一旦发生行权，公司发行在外的股份总数会相应

增加或减少。

7.[单选题](2018年)在基金的净值过低时，管理人通过基金份额的合并可提高基金的净值，这种行为通常又称（）。

A)正向分拆

B)正向合并

C)逆向合并

D)逆向分拆

答案:D

解析:当基金的“净值过高”时，通过基金份额的分拆可以降低其净值；当基金的“净值过低”时，通过基金份额的合

并可以提高其净值，这种行为被称为逆向分拆。

8.[单选题]估值错误的处理不包括（）。

A)基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理

公司应立即纠正

B)基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时向监管机构报告

C)基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时，基金管理公司应当公告

D)基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任

答案:C

解析:选项C说法错误，计价错误的处理及责任承担：（1）基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急

方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正（选项A符合），及时采取合理措施防止损失

进