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分公司财务管理制度

集团分公司财务管理制度

建设集团分公司财务管理制度

为规范项目管理分公司的财务会计管理工作，特制定本制度。

1、第七分公司的财务管理，遵循集团公司《项目管理方法》中

的项目财务管理条款。

2、各项目的资金使用、费用报销，由经理审批，未经经理审批的

经济业务，财务部门不予办理资金的划拨与费用的报销。

3、严禁项目开立银行帐户，(外地项目特需)需经分公司领导同

意，报公司批准，方准开出。

4、各项目向建设单位收取的工程款，必需先汇入分公司的银行

帐户，项目不得直接向建设单位收款，一经查实，严厉处理。

5、严格执行项目资金的专款专用，原则上不容许超支，如有特别状况，需经分公司经理批准，以贷款的形式向分公司借支，月利率按集

团公司内部银行、借贷款利率计算。

6、各项目必需建立’项目核算员’制度，确定特地的项目核算员，或指定专人兼职，项目核算员的主要工作：建帐，核算项目收支，整理保管原始凭证等等，杭州以外地区的，还负责项目当地税种的解交，清

交。

7、各项目必需建立帐册，进行项目的收支核算，准时与分公司财

务科进行项目收入，本钱费用的核对，以利双方的相互确认。

8、各项目的帐册、凭证，等项目完成后，必需全部交分公司存档，

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以便日后的财务、税务检查。

9、各个项目必需准时办理领用支票的销帐工作，最高预领支票

为五张，最长销帐日期为十天，违背规定的予以停领支票处理。

10、各项目必需妥当保管好建筑业发票与收据，准时收回工程价款，以利财务发票销帐，对过长时间不能收回工程款的发票，应交回财

务，予以销帐，对遗失的发票，按税务规定的程序进行处理和惩罚。

11、各项目在支付人工、材料等款项时，必需取得合法、有效、符合现行税务规定的发票等原始单据，不能以白条、收据代替发票，

不能使用假发票。

12、项目承包人垫资的项目、项目承包人应将垫资现金交入分公司，由分公司按人工、材料逐笔付出，项目完成清算时凭当时的银行

现金交纳单，退回现金。

13、各项目应严格掌握现金的使用，现金的提取要符合人民银行

的现金管理规定，用于支付职工工资、个人劳务酬劳，各种奖金、劳保

福利、差旅费、另星支出及人民银行规定的其它支出，不价l1

14、各项目应严格遵守国家税务的各项规定，遵守当时、当地税-载高清无水印

务局、所的规定、要求，根据当时、当地的税率准时交纳税款，同时根据税法规定的要求行事，各项经济业务必需取得税法所规定的各种有

效原始凭证。

15、各项目必需按章纳税，各类税负，在拨付工程款时予以扣除，杭州地区的税款，由分公司统一交纳，外地的税款由各项目负责交纳

后与分公司结帐。

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16、外地的各项目，在取得施工业务的同时，要准时办理进入施工所在地的一切税务手续，(如开具外经证等),收取各类款项的收据、

发票，按税法的规定由所在地的税务机关开具。

17、今后，若发生税务的违规事例，一切责任均由违规的项目自

负，包括经济损失，责任的追究等。

18、附集团《项目管理方法》项目财务管理条款。

分公司财务管理制度范文

总则

第一条目的：为了适应公司进展需要，强化总公司及分公司财务会计管理工作，健全内部管理机制，保证公司财产的平安，完好，规范企业财务行为，提高经济效益。依据《会计法》和《企业财务通则》

以及公司业务的实际状况，制定本制度。

其次条适用范围：本制度适用于分公司或办事处。

第三条分公司是总公司派出的，代表总公司实施产品推广和销

售行为的内部组织机构享有相对的市场推广自主权。

第四条总公司为整个公司资金结算和会计核算的中心，承当办理企业(含分支机构)设立、章程修订、合同管理、销售业务管理、拥有企业经济活动中的全部债权并承当经济活动过程中的相应民事责

任。

第五条分公司负责人(经理)是本单位财务管理的主要责任人，

直接对总公司负完全责任，严格执行总公司的经营方针和管理制度。

第六条分公司财务人员由总公司直接任命或委派，是分公司执

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