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工程（材料）盘点管理办法

为规范工程（材料）盘点管理，准确统计已完施工产值、准确核算项目成本，提高经济活动分析质量，结合公司实际，制定本《办法》。

定义

工程盘点是指工程已完（或部分已完），甲方未对已完形象进度签字确认的工程造价。

材料盘点是指已进材料成本但未形成产值，所进行的材料费核算。

编制原则

实事求是，严禁弄虚作假；

编制完整，防止丢项漏项；

计算准确，防止依据和核算错误。

编制依据

1、工程盘点

工程合同及分包合同；

工程项目招标文件及投标文件；

图纸；

施工形象进度；

有效版本的预算定额；

施工组织设计及施工方案；

设计变更及现场签证；

工程所在地造价信息及市场价格信息指导价；

人工、材料、设备、施工机械的现行指导价。

2、材料盘点

材料采购发票、验收单、领料单、到货记录、库存明细帐。

盘点的组成

1、工程盘点

编制说明，应包括工程形象进度节点描述，采用的定额，人工、材料价格适用的依据等。

预算表格，即工程预算书。

2、材料盘点

材料稽核整理单、库存材料盘点表。

职责

经营处

负责制定、修订本《办法》；

指导分公司（项目部）及时编制工程盘点并加强过程管理；

每月对分公司（项目部）工程盘点执行情况进行督促、检查及考核。

资产管理处

负责督促、检查分公司材料员、设备员对本《办法》的执行情况；

负责督促、考核分公司材料员将材料实际采购价格进行汇总统计后提供给项目部预算员，并加强过程管理；

负责督促、考核分公司设备员将机械设备租赁价格及使用情况进行汇总统计后提供给项目部预算员，并加强过程管理。

财务处

负责督促、检查分公司财务对本《办法》的执行情况；

负责检查、指导分公司财务依据预算员提供的工程盘点统计财务产值；

负责检查、指导分公司财务依据材料员所做材料盘点进行成本核算。

计调处

负责检查指导分公司、项目部施工员（技术员）每月向预算员提供工程形象进度及已完工程量。

技术处

负责检查指导分公司、项目部施工员（技术员）及时编制施工方案、现场签证，并向预算员提供预算外签证工程量。

分公司

分公司经理负责督促项目经理对本《办法》的贯彻执行；负责工程盘点的最终审批。

分公司经营经理负责对工程盘点预算进行审核；负责本《办法》执行情况的监督检查。

分公司技术经理负责组织、指导施工员（技术员）每月向预算员提供工程形象进度及已完工程量；负责检查、指导施工员（技术员）依据施工预算完善施工方案、现场签证等工作。

分公司资产经理负责对材料员及设备员统计的相关资料审核确认，并及时转送给预算员。

分公司财务人员负责依据预算员提供的工程盘点统计财务产值。

项目部

项目经理负责督促检查已完工程形象进度和已完工程量的准确性；负责督促施工员（技术员）、材料员、设备员将工程盘点所需资料及时转送项目部预算员。

项目部施工员（技术员）根据工程形象进度计算已完工程量，在每月25日前转送项目部预算员。

项目部材料员负责将材料实际采购价格、领用数量进行统计汇总后，在每月25日前转送项目部预算员进行参考使用。

项目部设备员负责将机械设备租赁价格及使用情况进行统计汇总后，在每月25日前转送项目部预算员进行参考使用。

项目部预算员负责根据施工员（技术员）提供的工程形象进度及已完工程量，结合工程合同、招投标文件中有关结算方式的规定编制工程盘点预算书，并计算出费用总额，经项目经理、经营经理审核、分公司经理审批后，于每月30日前报分公司财务及公司经营处。?

管理流程

1、工程盘点

（1）预算员依据施工员（技术员）提供的工程形象进度及已完工程量编制工程盘点预算书；

（2）工程盘点预算中的人工、机械单价应按投标文件、合同

约定或当地定额标准规定的单价输入；材料价格依据投标文件、合同约定或当地造价信息指导价、投标报价、市场询价输入；

（3）如果工程实际采购的材料价格与合同约定的计价标准不

一致时，按实际价格进行核算。价差无论正负，都应将材料发票报备，待结算时协商处理。

（4）如果工程实际租赁的机械设备价格与合同约定的计价标

准不一致时，按实际价格进行核算；

（5）若有专业分包项目，专业分包单位应编制分包项目已完

工程预算书，经项目经理对完成节点审核确认后，报送项目预算员，预算员对分包单位的预算书进行审核并形成工程盘点预算；

（6）工程盘点一式三份，经项目经理、经营经理、分公司经

理审核后，于每月30日前报分公司财务及公司经营处各一份，并做好登记。

2、材料盘点

（1）材料员依据材料采购发票或到货记录编制材料验收单；保管员依据材料验收单及实物办理入库。

（2）材料发放时，领料人须持经项目经理审批的领料单，合作项目的领料单必须有合作队伍负责人签字；保管员发料后及时登记库存材料明细帐。

（3）赊购材料，月末材料员要根据到货记录进行暂估入库。对于暂