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医院往来资金岗位责任制度

第一章总则

第一条、为加强医院往来资金管理，规范往来资金的核算，充分发挥往来资金的效用，依据国家相关法律法规，结合医院实际，制定本制度。

第二条、本制度所称往来资金是医院在业务活动中与外医院、所属单位或医院职工发生的临时性待结算款项，主要包括暂存暂付、应收应付等款项。

第二章岗位职责划分

第三条、院长职责：

审批医院往来资金相关规章制度；

审议批准借款方案、相关协议、票据等；

审定医院无法核销借款的处理意见。

第四条、财务科人员职责：

负责拟定医院往来资金管理规章制度；

组织和指导医院暂存、应收款项的管理；

负责暂付申请、应付款票据的审核；

负责提交款项借人方案、拟订借款协议，并在单位主管负责人审签后，负责交付借款利息和本金，及时办理还款或借款手续；

组织做好往来资金的清算和退付工作；

对医院无法核销的借款，查明原因，并提出处理意见。

第五条、往来结算人员职责：

办理往来款项的结算业务；

定期对往来资金中暂存、应收款项的可回收性进行评价；

负责往来资金款项的清算和催收；

每年年底完成与相关部门往来资金的核对工作；

定期清理应付及暂存款明细；

协助审计人员做好往来资金的审计工作。

第六条、部门负责人职责：

审核本部门借款人的借款申请；

签字确认本部门借款人改变借款用途的书面说明；

监督本部门所借款项的使用。

第七条、借款人职责：

（一）填写“借款单”并注