成本会计操作流程样本.docVIP

成本会计操作流程

工作职责与任务?

（一）负责公司成本核算?

1.整顿各项费用并进行归集和分派；?

2.做记账凭证并登账；?

3.月末对费用进行核算；?

4.记录各项费用指标考核成果并上报经理。?

（二）进行公司成本分析?

1.依照成本构成和历史发生状况以及筹划指标进行比较；

?2.成本分析报告。?

（三）负责公司固定资产账?

1.负责每月提取折旧；?

成本会计操作流程

作成本会计，你要钞票及支票干啥？

什么工作流程和你单位会计分工关于系。

1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员接口，做好协调工作。

2、拟定最适当你公司材料成本计算办法：先进先出，后进先出，加权平均等。

3、建立材料明细账，拟定产品分类。

4、月底依照发出材料，购进材料单，汇总共计，与仓库材料会计核对。

5、依照计算办法拟定单位成本，及结存成本。

6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制生产成本。

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会计工作流程(1)

审核原始凭证-原始凭证分类、粘贴-填制记帐凭证-审核记帐凭证-凭证丁字帐汇总-或录机（电算化）-进行试算平衡-编制（打印）科目汇总-装订凭证-登记帐簿（先登记日记帐帐、再登记明细帐、最后登记总帐）-帐帐核对

帐证核对-可季度、半年或年度核对，但日记帐、库存帐按月核-编制财务报表

帐实核对(税务机关规定季度报送）-确认收入填制国地税报表及税票纳税申报-地税-卡式申报-所里或局里申报-网上申报-在本公司电脑申报

国税

小规模局里申报-一楼大厅申报-银行多元化申报-报表上加盖财务章、公章、名章银行申报

普通纳税人局里申报IC卡抄税报卡上传文献机打税票

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会计工作流程(2)

.一方面从出纳那里转过来各种原始凭证(例如收据，进帐单，发票等等)进行分类，然后依照所学记帐办法做出凭证，即做帐。这一流程可以是一天一转，也可以是隔几天转一次。

2.将所做凭证登记明细帐和科目汇总表，做到帐帐相符。这一流程依照凭证做完日期，普通是直接登入明细帐，隔几日再登科目汇总表。

3.到月底，再依照科目汇总表做出总帐，出报表（涉及损益表，钞票流量表，资产负债表），并到本地地税和国税局报税。此时本月会计流程结束.

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会计工作流程(3)

简朴说是1、依照审核无误原始凭证填写记帐凭证。

2、依照记帐凭证登记日记帐、总帐。（或者是依照记帐凭证编写科目汇总表然后再登记总帐）

3、依照日记账、总帐或科目汇总表编制报表。

4、定期向税务局报送报表。

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工作职责与任务

（一）负责公司成本核算

1.整顿各项费用并进行归集和分派；

2.做记账凭证并登账；

3.月末对费用进行核算；

4.记录各项费用指标考核成果并上报经理。

（二）进行公司成本分析

1.依照成本构成和历史发生状况以及筹划指标进行比较；

2.成本分析报告。

（三）负责公司固定资产账

1.负责每月提取折旧；

2.负责固定资产报废、清理账务登记；

3.新购入固定资产入账；

4.年终汇总。

（四）负责总账一某些

1.汇总总账，进行试算平衡；

2.与明细账核对。

（五）负责应付账款往来核算

1.接受原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；

2.审核各业务部门转交发票及单据；

3.登账，记账。

（六）负责国内销售应收账款往来业务核算

1.核算各国内销售客户应收账款和记录，

2.凭发票登记，记账；

3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。

（七）负责关于报表报送工作

1.每十天报送给总经理银行存款余额明细；

2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部；

3.月底报外销部外销回款记录。

成本会计工作流程设立

-01-1218:59

工作职责与任务?

（一）负责公司成本核算?

1.整顿各项费用并进行归集和分派；?

2.做记账凭证并登账；?

3.月末对费用进行核算；?

4.记录各项费用指标考核成果并上报经理。?

（二）进行公司成本分析?

1.依照成本构成和历史发生状况以及筹划指标进行比较；?2.成本分析报告。?

（三）负责公司固定资产账?

1.负责每月提取折旧；?

2.负责固定资产报废、清理账务登记；?

3.新购入固定资产入账；?

4.年终汇总。?

（四）负责总账一某些?

1.汇总总账，进行试算平衡；?

2.与明细账核对。?

（五）负责应付账款往来核算?

1.接受原材料入库单、销售发票，核算、审核付款清单和各种应付账款，审核各项记录；?

2.审核各业务部门转交发票及单据；?

3.登账，记账。?

（六）负责国内销售应收账款往来业务核算?

1.核算各国内销售客户应收账