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会计电算化知识之总账系统模块基本操作要求

会计电算化知识：总账系统模块的基本操作要求

一、总账系统模块概述

在会计工作中，总账系统模块负责记录明细账、日记账和总账。因此，该模块必须实现这三种账目的登记，缺一不可。

二、系统初始化

1.创建新账套

2.配置操作员及其权限

3.设置会计科目

(1)会计科目编码应唯一，按级次顺序建立，使用数字、英文字母等表示，避免使用特殊字符如、@、空格等。

(2)会计科目名称应使用汉字、英文字母、数字等符号表示，不能为空。

(3)设置会计科目的余额方向。

(4)配置辅助核算科目。

(5)配置外币核算科目。

(6)配置数量核算科目。

会计科目通常采用群码编码方式，即分段组合编码，每段具有固定位数。第一段表示一级科目代码，第二段表示二级明细科目代码，依此类推。

科目代码结构指科目代码分为几段，每段具有几位。

4.配置各辅助核算项目

5.设置外币币种及汇率

6.录入科目余额并进行试算平衡。初始数据包括期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项。

7.设置凭证类别

8.完成其他初始化工作

三、日常总账系统模块操作

(一)记账凭证处理

1.录入记账凭证

2.修改记账凭证

(1)操作员可以修改自己填制的凭证，但凭证编号不可更改。

(2)已审核的凭证需先取消审核后才能修改。

(3)已记账的凭证可采用红字凭证冲销法或补充凭证法进行更正。

3.审核记账凭证

(1)审核和制单人不能为同一人，审核和取消审核也应遵循此原则。

(2)凭证一经审核，将无法修改或删除，除非先取消审核。

(3)取消审核只能由审核人自己完成。

4.查询和打印记账凭证

5.汇总记账凭证

6.凭证记账（过账或登账）

(二)账簿管理

(三)其他日常处理

1.现金与银行业务

2.项目核算与管理

3.往来管理

四、期末处理

1.期末调汇

2.结转本期损益

3.自动转账

4.对账

5.结账

结账时需注意的问题：

(1)结账需逐月进行，上月未结账则本月无法结账。

(2)结账后，当月凭证将无法输入。因此，结账时应确保当月所有凭证已输入计算机并完成记账。

(3)结账为批处理操作，每月结账日仅可使用一次。

(4)结账只能由有结账权的人进行，若总账与明细账对账不符，则不能结账。

(5)现在总账系统模块般还提供了反结账操作，反结账操作只能由账套主管执行。