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设备采购供货安装实施审计工作要求

目录

TOC\h\z\u第一节总体服务要求 1

第二节审核管理办法 3

附件十四会议签到表、附件十五工程项目审核工作会议记录表 28

第三节审核依据 29

《四川省建设工程工程量清单计价定额》及有关配套调整文件 32

第四节审核工作程序 33

第五节审核的方法 43

第一节总体服务要求

1.严格执行国家法律、法规、规章，遵守行业执业准则、职业道德规范和廉洁从业纪律规定，不得将结算审核项目转包或分包给其他单位和个人。

2.遵守结算审核“八不准”工作纪律和结算审核“四严禁”工作要求。

2.1结算审核“八不准”工作纪律

2.1.1不准由被结算审核单位和个人报销或补贴住宿、餐饮、交通、通讯、医疗等费用。

2.1.2不准接受被结算审核单位和个人赠送的礼品礼金，或未经批准通过授课等方式获取报酬。

2.1.3不准参加被结算审核单位和个人安排的宴请、娱乐、旅游等活动。

2.1.4不准利用结算审核工作知悉的国家秘密、商业秘密和内部信息谋取利益。

2.1.5不准利用结算审核职权干预被结算审核单位依法管理的资金、资产、资源的审批或分配使用。

2.1.6不准向被结算审核单位推销商品或介绍业务。

2.1.7不准接受被结算审核单位和个人的请托干预结算审核工作。

2.1.8不准向被结算审核单位和个人提出任何与结算审核工作无关的要求。

2.2结算审核“四严禁”工作要求

2.2.1严禁违反政治纪律和政治规矩，不严格执行请示报告制度。

2.2.2严禁违反中央八项规定及其实施细则精神。

2.2.3严禁泄露结算审核工作秘密。

2.2.4严禁工作时间饮酒和酒后驾驶机动车。

3.按照合同约定结合项目实际情况，组织人员参与结算审核，按时完成结算审核项目实施方案、结算审核取证记录、结算审核重点、过程记录、发现问题原因分析、落实问题责任等内容及拟制相应文书等工作，并完成归档，实现结算审核目标。对结算审核程序、结算审核结果的真实性、合法性、完整性负责，并承担相应法律责任。

4.除满足《建设工程造价咨询规范》（GB/T51095-2015）、《建设工程造价咨询成果文件质量标准》（CECA/GC7-2012)、《建设项目结算编审规程》（CECA/GC3-2010)、《建设项目结算造价咨询规程》（CECA/GC4-2017)、《四川省工程造价咨询服务标准》（川建价师协﹝2017﹞11号）等国家相关法律法规制度要求标准外，还包括按照合同约定，制定结算审核实施方案，组织人员参与结算审核，按时保质完成结算审核内容，实现结算审核目标，对结算审核程序、结算审核结果的真实性、合法性、完整性负责，并承担相应法律责任。

5.中标人及其人员在提供结算审核服务的过程中，签署或出具有虚假记载、误导性陈述的成果文件的，按照《市政工程施工发包与承包计价管理办法》（中华人民共和国住房和城乡建设部令第16号）相关规定处理。

6.接受并服从业主制定或修订的相关管理制度和办法。

第二节审核管理办法

第一条为规范工程项目结算审核工作，公司提高审核效率,确保审核质量,结合项目实际，制定本办法。

第二条公司针对每个项目，单独签订造价咨询合同。待审核项目资料移交公司后，公司承担具体审核工作，业主对审核工作提出具体要求，执行本办法。

第三条对送审漏报或需要完善的资料，由公司签发正式文函及需补充资料清单―(附件十六、十七),被审核单位按送审资料要求列好详细清单，并经业主转交公司，完成补送或完善资料。

第四条公司根据项目需要组建业主，根据项目特点任命项目经理与技术负责人，保证足够的审核人员投入。对工作态度不积极、技术水平不能满足工作要求的项目经理、技术负责人，业主有权要求更换我单位人员。

第五条审核所需资料基本送齐后，审核人员应独立进行审核工作。审核方法应采用全面审查法，不可采用重点抽查法。审核人员在审核过程中，应按要求填写《审核工作记录表》（附件三）。

第六条工程结算审核的工作内容主要包括送审项目的工程量计算、结算指标、定额套用、各类费用的计取等方面的审查。参照《建设项目设计结算编审规程》（中国建设工程造价管理协会标准执行。

第七条控制价的审核对送审项目进行控制价审核时，应严格按照施工合同及政府有关部门的法律、法规、文件规定，参照《建设项目控制价编审规程》（中国建设工程造价管理协会标准执行。为提高控制价审核的效率，公司审核人员提前掌握项目施工过程中所发生的变更、现场签证等实际情况，参与设计变更经济分析并提出审查意见。

第八条审核过程中形成的资料，包括:对数备忘录、工程量计算书、会议纪要、争议问题处理记录等，必须编写充分、完整、有效的书面文字资料，作为审核的依据。工程量计算书要