2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试题库7772.pdf

2024年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任

能力考试题库

单选题（共40题）

1、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的

下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）

A.发现2011年少计财务费用300万元

B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元

C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元

D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20％改为5％

【答案】A

2、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前1个交易日均价为

6元每股、前20个交易日均价为8元每股，则以下公开发行定价符合规定的有

（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

【答案】A

3、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】C

4、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活

动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项

目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定

固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动

现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万

元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000

【答案】D

5、主板上市公司非公开发行股票，下列事项中不属于股东大会批准的是（）。

A.前次募集资金使用的报告

B.本次募集资金使用的可行性报告

C.本次证券发行的方案

D.本次聘请的中介机构

【答案】D

6、根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指

引》，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占

资产池比例超过__________，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合

计占资产池的比例超过__________的，应该视为重要债务人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％

【答案】C

7、根据《关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的

通知》，以下说法正确的是（）。

A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担

保或承担偿债责任

B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产

C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有

独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩

D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持

E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券

【答案】B

8、某上市公司目前股本总额为10000万股，前两名股东丁公司、戊公司分别持

有40%股份、10%股份，均为无限售股份。董事会通过决议拟分别向无关联的甲

公司、乙公司发行5000万股股份、1000万股股份收购其持有的已满36个月的

资产，同时，向丙公司发行2000万股股份募集配套资金，假定本次交易构成重

大资产重组，但不构成重组上市，上述投资者之间及上市公司原股东不存在任

何关联关系。下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】A

9、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】B

10、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】C

11、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25％股

权，要进行经营者集中申报的是（）。

A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015