300106西部牧业2023年上半年决策水平分析报告.pdfVIP

西部牧业2023年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2023年上半年利润总额为2,388.54万元，与2022年上半年的2,953.98

万元相比有较大幅度下降，下降19.14%。利润总额主要来自于内部经营业

务。2023年上半年营业利润为2,347.13万元，与2022年上半年的2,842.62

万元相比有较大幅度下降，下降17.43%。在营业收入下降的同时利润大幅

度下降，经营业务开展得很不理想。

二、成本费用分析

西部牧业2023年上半年成本费用总额为53,699.97万元，其中：营业

成本为47,693.07万元，占成本总额的88.81%；销售费用为3,428.45万元，

占成本总额的6.38%；管理费用为2,065.98万元，占成本总额的3.85%；

财务费用为221.23万元，占成本总额的0.41%；营业税金及附加为177.06

万元，占成本总额的0.33%；研发费用为114.19万元，占成本总额的0.21%。

2023年上半年销售费用为3,428.45万元，与2022年上半年的3,787.46万元

相比有较大幅度下降，下降9.48%。从销售费用占销售收入比例变化情况

来看，2023年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，

企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。2023年上半年管理费

用为2,065.98万元，与2022年上半年的2,493.28万元相比有较大幅度下

降，下降17.14%。2023年上半年管理费用占营业收入的比例为3.61%，与

2022年上半年的4.01%相比变化不大。但企业经营业务的盈利水平出现较

大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。

三、资产结构分析

西部牧业2023年上半年资产总额为121,115.97万元，其中流动资产为

70,399.28万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产

的43.66%、24.38%和22.45%。非流动资产为50,716.7万元，主要以固定

资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的67.22%、13.63%

和12.3%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的43.69%，表

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明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。从资

产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年上半年应收账款所占比例较

高，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例过高。

四、负债及权益结构分析

2023年上半年负债总额为48,110.46万元，与2022年上半年的

48,023.14万元相比变化不大，变化幅度为0.18%。2023年上半年企业负

债规模变化不大。

负债主要项目变动情况表(万元)

2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值差值增长率(%)数值差值增长率(%)

总负债48,023.14584.511.2348,110.4687.320.18

流动负债45,668.342,693.716.2744,633.93-1034.41-2.27

应付票据及应付账

11,587.7811,587.78-14,544.542,956.7625.52

款

应付账款11,587.78-845.19-6.8014,544.542,956.7625.52

短期借款22,7002,0009.6620,400-2300.00-10.13

合同负债4,006.544,006.54-2,363.49-1643.06