德沃康科技集团有限公司实施财务风险预警制度优化设计.doc

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录TOC\o1-3\h\z\u

1德沃康科技集团有限公司简介 1

2德沃康科技集团有限公司财务风险预警制度现状分析 1

2.1公司财务风险现状 1

2.2公司财务风险预警机制现状 1

3德沃康科技集团有限公司实施财务风险预警制度中存在的问题 2

3.1内部控制制度不完整 2

3.2财务体系的不健全 2

3.3财务审批制度不完善 3

3.4应收账款中存在的财务风险 3

3.5营运活动中存在的财务风险 3

4德沃康科技集团有限公司实施财务风险预警制度优化设计 3

4.1建立内部控制制度的优化设计 4

4.2建立健全的财务体系的优化设计 5

4.3建立有效的财务审批制度的优化设计 5

4.4强化应收账款管理的优化设计 6

4.5加强营运资金管理的优化设计 7

5小结 8

参考资料 9

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德沃康科技集团有限公司实施财务风险预警制度优化设计

1德沃康科技集团有限公司简介

德沃康科技集团有限公司（以下简称德沃康）于2010年11月15日成立。法定代表人约瑟夫君特格罗斯，公司的经营范围包括：电子元器件制造；各类家具的配件生产；机械零件、零部件加工；电子专门的相关设备制造；驱动器制造；电机及其控制系统研发；其他电子的配件制造；配电开关控制设备制造；机械电气设备制造；电动机制造；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；五金产品研发；模具制造；模具销售；塑料制品制造；塑料制品销售；电气设备销售；家具制造；文化、办公用设备制造；办公设备销售；家具销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；人工智能硬件销售；人工智能基础软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能通用应用系统；互联网销售（除销售需要许可的商品）；网络技术服务；住房租赁；非居住房地产租赁；养老服务；智能家庭消费设备制造；智能家庭消费设备销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)等。

德沃康科技集团有限公司组织结构图如下图REF_Re\r\h1所示：

图STYLEREF1\s1德沃康科技集团有限公司组织结构图SHAPE

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2德沃康科技集团有限公司实施财务风险预警制度现状分析

2.1公司财务风险现状

本公司正面临着不可避免地财务风险现状，导致销售能力下降，影响整个公司的盈利能力，以致于偿债能力也急速下降。本公司出现的现状在于货款不能及时收回，对于公司的月结客户，没有严格按照公司章程签订采购合同并履行合同的条约，由于公司没有明确的对账机制，赊销数量较大时，会出现仓库出货账实不符，账期很长，导致对账的不及时，公司交付体系也一团糟，公司的团队构成能力和自我监督和控制能力欠佳。负责货前客户的客服跟单不负责，没有做到款到发货，及时准确的核对货款。导致财务部门清理数据开发票出现各种账实不符的问题。在偿债能力方面，由于业务量庞大，公司的筹资手段不够丰富，公司在各大银行办理的商业贷款以及银行贷款金额较大，公司的营运能力出现了一些问题，大客户部的货款不能及时收回，所以债务不能如期偿还，销售员缺乏系统的培训，应当具备用发展眼光看问题的能力，了解市场客户需求以及时反馈给上级，以便于快速做出应对市场的决策。当企业存在账款的赊销比率太高时、金额很大的问题，所以在本质上应该提升一下企业各类产品在市场上的的核心竞争力，减少公司应收账款的比率；在公司的内部控制制度上，需要加强现有的客户信用管理制度，并且要对企业的销售合同以及采购合同妥善保管，做到及时对账，有据可依。在大金额赊销的情况下，还需要对客户的偿还能力进行监督，以防止滞、坏账的发生。应收账款也要每月及时清理，列出清单并更新客户信用表，与客户及时核对。

2.2公司财务风险预警机制现状

公司财务风险预警机制是指公司在财务活动的风险管理中形成的相互依赖的体系，也是公司的重要组成部分。为了避免各种各样的风险，公司建立了相对健全的企业财务风险预警机制，建立了良好的财务风险预警分析系统，也是降低财务风险的关键。财务风险存在于各个环节之中，既有外部原因，也有内部原因。缺乏较科学的管理机制。对于公司出现的各种问题，经过团队的研究，分析出来形成风险的原因，列明出其形成风险的原因。原因出来以后，就可以制定具体的应对措施了。为了确保分析结果的真实性，参与这项工作的人必须保持独立性。

3德沃康科技集团有限公司实施财务风险预警制度中存在的问题

各大问题在公司占比重要程度如图REF_Re\h3.1德沃康科技集团有限公司实施