中交地产股份有限公司实施财务风险预警制度优化设计.docxVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录TOC\o1-3\h\u

46121中交地产公司基本情况介绍 1

242342中交地产公司实施财务风险预警制度现状 1

159782.1财务数据分析 1

210562.2财务风险预警制度现状分析 3

125252.2.1预警制度 3

276602.2.2预警岗位 4

10662.2.3预警方法 4

129443中交地产公司实施财务风险预警制度存在的问题 5

24493.1预警制度不完善 5

191083.2预警岗位工作内容不健全 5

120563.3单变量预警方法存在缺陷 5

237764中交地产公司实施财务风险预警制度的优化 6

29574.1基于功效系数法的财务风险预警模型的优化设计 7

151424.1.1具体指标的选取 7

36894.1.2指标权重的确定 8

285814.1.3计算指标综合评价值 8

305494.2健全财务风险预警制度的优化设计 11

268294.3设置财务风险预警专职岗位优化设计 11

68465总结 12

21004参考资料 13

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中交地产股份有限公司实施财务风险预警制度优化设计

1中交地产公司基本情况介绍

中交房地产股份有限公司是由中交集团以及中房集团重组之后而新成立的企业。中交房地产股份有限公司是由中国房地产集团而开发集团，同时中国房地产集团是中国最早的房地产开发企业。

图1-1中交地产有限公司内部组织结构图

财务管理部组织结构功能如下图1-2所示。中交地产有限公司在财务管理方面并没有像其他房地产公司那样设有专门的预算管理和分析部门，也没有设有监督管理制度的审计部门来负责日常工作。

图1-2中交地产有限公司财务管理部组织结构功能

2中交地产公司实施财务风险预警制度现状

2.1财务数据分析

公司内部财务现状的分析主要依据中交地产有限公司2017年至2019年的财务报表，分别从盈利、营运、偿债、发展能力四个方面能力出发来选取相关可靠有效的财务指标。

表2-1中交地产有限公司盈利能力指标

财务指标

2017

2018

2019

营业利润率

16.46%

14.58%

12.21%

成本费用利润率

31.97%

31.37%

30.11%

资产报酬率

9.16%

9.38%

7.97%

净资产收益率

13.58%

11.46%

9.34%

在盈利状况方面，中交地产有限公司2017至2019年的营业利润率分别是16.46%、14.58%、18.21%丛这组数据来看，中交地产有限公司目前的盈利状况是并不乐观的存在。比率虽然是正数，但是却起伏很大，波动不定，总体呈现出下降的趋势。说明该公司的利润是越来越少。在营业利润率以及销售净利率很大波动的下降造成现状。

表2-2中交地产有限公司营运能力财务指标

财务指标

2017

2018

2019

总资产周转率

0.896

0.7452

0.83

流动资产周转率

1.186

1.676

1.4

存货周转率

7.35

8.64

8.31

应收帐款周转率

4.145

3.79

4.51

在营运状况方面，从表2-2中营运能力指标中可以看出总资产周转率在2017到2019年分别为0.896、0.7452、0.83，从整体数据来比较变化的波动不大，变化幅度是相对稳定的。说中交地产有限公司目前的经营状况是比较稳定，没有受到很大的市场经济趋势影响。

表2-3中交地产有限公司短期偿债能力

短期偿债指标

2017

2018

2019

现金比率

3.2087

1.5738

2.5487

速动比率

4.4821

3.1762

3.6091

流动比率

4.5721

3.6529

3.3876

在偿债状况方面，从表2-3中可以看出，中交地产有限公司的速动比率在2017到2019的比率分别是4.4821、3.1762、2.5487，总体呈现出下降趋势，其中2018年的比率相比于同行业最低，也是进三年的最低值。说明了该资产的变现偿还流动负债速度是很缓慢的，整体说明了中交地产有限公司在平常的经营活动中流动性差。

表2-4中交地产有限公司发展能力财务指标

财务指标

2017

2018

2019

营业收入增长率

27.89%

39.54%

58.52%

经营活动净流量增长率

379.44%

269.38%

59.16%

资本积累率

59.27%

27.04%

142.42%

总资产增长率

64.73%

52.04%

157.39%

在发展能力状况方面，从表2-4成长能力财务指标中，中交地产有限公司最近三年的财务指标相比较可以看出营业收入增长率上是保持着稳定增加的趋势，这说明了中