小刀科技股份有限公司差旅费报销制度的优化设计.docVIP

目录

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174651公司简介 1

240262小刀科技股份有限公司差旅费报销的现状及存在的问题 1

315992.1差旅费报销标准不合理 1

305862.2财务审核不严谨 2

21552.3出差报销流程不够完善 2

317623小刀科技股份有限公司差旅费报销制度的优化设计 2

196103.1优化差旅费报销标准 2

226923.2规范财务审核流程 4

279813.3完善差旅报销流程 5

7104总结 7

11500参考资料 8

湖南商务职业技术学院毕业设计

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小刀科技股份有限公司差旅费报销制度的优化设计

1公司简介

2010年08月02日小刀科技股份有限公司正式成立,总公司注册资金5000万元以上以下人民币,董事长:魏强,副董事长:武金萍。此公司是国内一家大型的现代科技型的汽车企业,公司及其前身已经是国内外第一家长期以来致力于汽车科研创新发展、专业生产销售绿色电动驾驶专用电力出租自行车及电动代步专用交通工具的大型专用汽车产品的生产研发及设计制造的国有独资企业,主营业务汽车产品类别主要包括:电动驾驶专用电力自行车、电动驾驶专用电力三轮车、电动驾驶专用电力四轮车及特种电动专用车辆。小刀牌大刀牌东风电动车自创立以来,自始至终贯彻坚持高起点、高科技、高标准的三大企业经营发展原则,形成天津、无锡、徐州、广东四个主要高新技。

2小刀科技股份有限公司差旅费报销的现状及存在的问题

通过查看小刀科技股份有限公司近三年来财务报表,发现在其成本费用中,销售费用在公司营业成本中占据大量金额，而在销售费用的构成中，人员的差旅费用在总金额内占很大比重,经分析,这其中主要有以下几点原因:

2.1差旅费报销标准不合理

通过查看公司之前的差旅费报销记录，体现出公司对于差旅费的报销标准不是很合理。比如公司在对差旅费中的市内交通费实行实报实销，并且差旅费报销通常是通过手写文件进行报销，在实施差旅费系统时，有的员工已经钻出了“少支多开，虚假冒领”的标准漏洞，有凭证就可以报销，就是钻这个制度的漏洞，拿其他的发票报销，或者通过增加出差的天数，任意报销相关费用。

2.2财务审核不严谨

小刀科技股份有限公司由于部门负责人或相关领导工作比较繁忙可能并不熟悉相关事宜，没有立即发现出示票据的真实性，也对相关事由没有认真核实。财务部对于发票和报销凭证的报销申请材料没有及时进行查验，在收集齐报销材料后默认同意报销。财务部门有一些实习生对报销准则不太了解，导致差旅费报销随意性大，如申请人外出参加会议、技术培训以及交流会，在报销申请人没有及时提供参会凭证的情况下，仅凭申请人口头申请即通过相关的报销材料审核，导致公司费用管理的过程中出现了风险。此外，公司的差旅费用报销标准也不完善，公司没有对出差的交通费用标准、住宿标准进行分级别划分，所有员工的标准一视同仁，因此出现了普通员工出差经常住五星级酒店的情况，而财务在审核过程中也没有进行把控。一旦公司的财务管理出现了漏洞或风险，部分有心机的员工可能会钻空子，在报销方面容易出现虚拟报销的情况，将对公司的利益造成损害。

2.3出差报销流程不够完善

小刀科技股份有限公司的出差报销流程也没有十分的完善,目前的出差报销流程中还是有个别的问题需要改善。比如在本集团公司目前的一次出差旅费报销处理流程中,出差报销人员们在申请再次出差后需要经过相关部门主要负责人的严格审核和本公司高层领导人的批准之后才能进行出差备案，并在预支付了差旅费之后进行再次出差,但在这次出差报销人员申请返回到本公司后的出差报销处理流程中,出差人员只需要到公司综管部办理考勤和相关手续,再填个出差报告书通过负责人审核即可。

3小刀科技股份有限公司差旅费报销制度的优化设计

对于在小刀科技股份有限公司现行的差旅费制度中发现的问题，进行制度的优化改进，使小刀科技股份有限公司的差旅费制度更加细致并且贴合公司实际情况，达到加强公司办事效率和经济效益的目的。

3.1优化差旅费报销标准

根据过去同业务的外出差旅活动与现在的物价水平的差额相加做合理预算，给经常外出的活动做计划。接到外出人员的申请时，帮忙查询预定需要的车、房，了解当地的物价水平。具体方案如下：

3.1.1交通费

城市间交通工具的使用标准上限见表1

表1往返车辆使用标准表

交通工具

人员

高级管理人员

中层管理人员

其他人员

飞机

经济舱

经济舱

火车

动车/高铁一等座，火车软卧，硬卧

动车/高铁二等座，火车硬卧

火车硬卧，硬座

轮船

二等舱

三等舱

四等舱

备注：

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