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湖南商务职业技术学院毕业设计
目录
1河南美道家实业有限公司简介1
2河南美道家实业有限公司采购业务现状1
2.1采购部门的组织结构1
2.2采购流程1
3河南美道家实业有限公司采购环节内部控制制度存在的问题2
3.1采购计划制度不合理2
3.2供应商选择不合理2
3.3采购签字流程不完善3
3.4验收入库制度不完善3
4河南美道家实业有限公司采购环节内部控制制度优化设计方案4
4.1采购计划制度优化设计方案4
4.1.1深化对物资采购模式的认识4
4.1.2培养专门采购人员4
4.1.3规范采购过程5
4.2供应商选择优化设计方案5
4.3采购签字流程优化设计方案7
4.4验收入库制度优化设计方案7
参考资料9
湖南商务职业技术学院毕业设计
河南美道家实业有限公司采购环节内部控制优化设
计
1河南美道家实业有限公司简介
河南美道家实业有限公司成立于2013年10月17日，注册资金5000万
人民币，注册地位为河南省三门峡市湖滨区和平路甲亿城市广场57幢502，法
人代表为贾思思。经营范围包括销售纺织品、服装、鞋帽、日用百货、日用化
品、日用杂货、五金交电、食品添加剂、初级农产品、珠宝首饰、家用电器安装
及售后服务、柜台租赁、仓储服务、普通货物运输、保健食品、预包装食品及散
装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)的批发、销售，经营范围包括食品、日用杂
货、日用经营范围包括食品加工、雪茄烟零售、销售国内出版物、餐饮服务(以
上经营范围仅限分支机构经营)等。
2河南美道家实业有限公司采购环节内部控制现状
2.1采购部门的岗位设置现状
目前，由企业采购系统一把手牵头，河南美道家实业有限公司采购部在相
关职能部门的配合协助下，对采购制度和采购工作流程进行了严格的制定和执
行，确保了企业经营活动的顺利进行。按采购材料类别设计采购部岗位设置如
图1所示：河南美道家实业股份有限公司采购岗位设置采购部、生鲜部采购、
食品部采购、非食品部采购四个部门。采购部设主任1名、生鲜部采购1
名、食品部采购1名、非食品类采购1名、管理人员1名。生鲜部采购包括
生鲜部采购的水果、蔬菜、肉类水产食品、面包熟食等；食品部采购的有烟酒
饮品、重杂轻杂、冷冻冷藏、个人护理、清洁用品等，食品部采购的有烟酒饮
品非食品类部门采购包括文体玩具、服装鞋帽、床上用品、家居、大家电、小
家电等，每个小部门再设立一名主管经理，各部门对采购物资的相关事宜负责
到各部门，由各部门具体负责，各部门分工负责。
2.2采购流程现状
河南美道家实业股份有限公司目前的采购流程如图1所示：即一份由部门
主管签字、部门经理审核通过的采购请求单，必须由单位出具后方可递交采购
部。采购部经理签字后，由河南美道家实业股份有限公司采购部经理填写《采
购单》，交总经理审定后，由采购部经理签发《采购单》。根据采购总监制定
1
湖南商务职业技术学院毕业设计
的采购计划，在研究所有采购计划和报价后，选择一个或几个供应商。河南美
道家实业有限公司采购负责人在找到最合适的供应商后，与供应商就商品价
格、商品质量、商品成本等问题进行谈判。采购合同是在与供应商洽谈成功后
签订的。采购商跟踪订单，确保供应商在恰当的时机，将恰当的商品送达恰当
的地点。最后，买方应检查到货是否与订单要求一致，包括数量、质量等，然
后验收入库。
需求单位
选择供
开立请购谈判验收入库
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