河源市恒宇劳动事务代理有限公司往来账管理制度的优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1河源市恒宇劳动事务代理有限公司简介1

2河源市恒宇劳动事务代理有限公司的往来账管理制度的现状2

3河源市恒宇劳动事务代理有限公司往来账管理制度存在的问题3

3.1催收方式单一3

3.2应付支付流程不完善3

3.3往来账户处理不规范3

4河源市恒宇劳动事务代理有限公司往来账管理制度优化设计4

4.1建立合理且多样化的催收程序4

4.2对应付账款还款时间进行规划4

4.3招聘专业财务人员5

5总结6

参考资料7

湖南商务职业技术学院毕业设计

河源市恒宇劳动事务代理有限公司往来账管理制度

的优化设计

1河源市恒宇劳动事务代理有限公司简介

河源恒宇劳动事务代理公司成立于2004年2月，法定代表人为李雪桃，注

册资本为500万元人民币，注册地为河源市市区东城西片区越王大道，主要经

营范围包含：劳动事务代理、家政服务、劳务承包、物业管理等。河源市恒宇

劳动事务代理有限公司以雄厚的实力、较为合理的价格、优良的服务与多家用

工企业建立了长期的合作关系，稳步发展。河源市恒宇劳动事务代理有限公司

不仅拥有一支专业性强、文化水平高、年轻积极的职业队伍，能准确、及时地

协助合作单位办理各项业务，处理各类劳资纠纷和提供优质的人力资源管理服

务。企业内部员工342人，公司组织架构图如图1所示。

图1-公司组织架构图

2河源市恒宇劳动事务代理有限公司的往来账管理制度的现状

河源市恒宇劳动事务代理有限公司属于小规模企业，公司主要经营收入来

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

源于人力资源服务，例如家政服务和劳务承包。公司规模比较小，往来账项目

不多，主要涉及的往来账是有应收账款、应付账款、预付账款。

公司应收账大部分是来源于家政服务、劳务承包等业务，公司的赊销对象

主要是无时间或无能力收拾家里的卫生的白领阶层。负责应收账款的部门有财

务部门和市场部门，财务部张波的负责是利用支付宝对这些客户的资信情况进

行分析，确定客户的信用度等级，公司把客户的信用度等级分成了ABCD四个等

级，每个客户享受不同的账款回收期限。公司的赊销制度显示：支付宝芝麻信

用分在700分以上的为A级享受账款拖欠期限180天，支付宝芝麻信用分在600

分以上700分以下的为B级享受账款拖欠期限为100天，支付宝芝麻信用分在

500分以上600分以下的为C级客户享受账款拖欠期限为60天，支付宝芝麻信

用分在500分以下的为D级客户享受账款拖欠期限为30天。由于赊销额度较小，

故赊销制度对此无规定。公司会计李伟在接到市场部关于客户的赊销文字通知

开始做电子账，但是由于其不是会计专业且没有工作经验导致做账缓慢。每个

月初5号由李伟与顾客进行对账，公司市场部门负责对应收账款进行催收，催

收期限一般在账款到期日后推迟15天开始催收，按照信用度等级每半个月催收

一次，催收方式包括电话催收、微信催收。

公司应付账款大部分为因采购部门购买劳务服务所需的工具和所需物资如

拖把、抹布、擦窗神器等不能马上支付货款而产生的赊购账款，由采购部刘明

与财务部对接，公司具体负责应付账款的人是公司财务部的会计孙梅，由孙梅

进行审核，无误后计入应付账款。供货单位为了快速回笼资金与公司制定了类

似2/30,1/45,n/60的规定，在采购部刘明进行付款申请后，财务部孙梅会审批

申请并进行款项支付。由于采购部业务繁多故采购部刘明经常忘记付款申请导

致错过优惠政策升值导致货款没有按时支付。

3河源市恒宇劳动事务代理有限公司往来账管理制度存在的问

题

3.1催收方式单一

河源市恒宇劳动事务代理有限公司有完善的客户信用等级制度，这对后续

的