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贷款合同审查要点

篇一：银行授信法律审查要点

授信法律审查

授信法律审查，是指银行工作人员在受理客户授信申请后，与客户签订授信合同前，对借款人主体、担保合法性等事项进行分析、识别，提示法律风险并提出有关建议，以保

证银行对客户授信合法有效的管理行为。(调查亦应遵循)

第一节借款主体合法性审查

《贷款通则》第17条规定，经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户和具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为

能力的自然人可以成为借款人。

一、借款主体

(一)借款主体的种类

1、法人。法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人，而《贷款通则》仅允许企业、事业

单位法人成为借款主体。

(1)企业法人。企业法人可分为公司法人和非公司法

人。

(2)事业单位法人。

2、自然人。

3、个体工商户。

4、农村承包经营户。农村集体经济组织的成员，在法律允许的范围内按照承包合同规定从事商品经营的，为农村

承包经营户，其债务应以家庭共有财产清偿。

5、其他经济组织。指依法成立，有一定的组织和财产，但又不具备法人资格的单位，主要包括：依法登记领取营业执照的个人独资企业、合伙企业、联营企业、中外合作经营

企业、乡镇(街道、村)办企业等。

(二)需要注意的特殊情形

1、居(村)委员会是居(村)民自我管理、自我教育、自我服务的基层群众性自治组织，只能从事日常办公所需要的民事活动，并不领取《营业执照》,不能作为借款主体。

但农民专业合作社可以成为借款主体。

2、企业的从属名称。从属名称不得开展经营活动，故

企业借款时应当使用营业执照上登记的名称。

3、筹建中的企业不能作为借款主体。

4、预先核准的企业名称、企业名称变更的情形。

5、港、澳、台居民及外国人。

6、助学贷款的借款主体。

7、法人的职能部门不能作为借款主体。

8、企业集团不能作为借款主体。企业集团不具有企业

法人资格。

二、法人借款主体的审查

(一)授信应提供的主要法律文件

1、企业法人营业执照或事业单位法人证书；

2、组织机构代码证；

3、贷款卡；

4、税务登记证；

5、特殊行业生产经营许可证和有关资质等级证书；

6、公司章程、股东(大)会决议或董事会决议；

7、企业注册资本(金)验资报告；

8、法定代表人及其委托代理人的身份证明文件；

9、授权委托书；

10、需要提供的其他资料。

(二)有关法律文件的审查要点

1、核实企业使用的印章与营业执照记载是否相符，如发现企业的印章与营业执照不一致时，应以营业执照的记载为准，并要求企业予以更正；核实法定代表人姓名与营业执照上的记载是否相符，如企业变更法定代表人的，应当到登记机关办理变更登记；注意营业执照及公司章程上记载的经营期限，企业申请借款的期限应当控制在上述有效期限内，

超过有效期限的，应要求企业办理合法变更手续。

2、审查企业法人营业执照(事业单位法人登记证书)、

税务登记证、组织机构代码证、贷款卡(证)等法律文件，看

是否在有效期限内，是否办理了年检手续，上述证照有无存在被吊销、注销、声明作废等情形。上述文件应为原件，客户经理应当将复印件与原件核对，由企业签章，客户经理签

字并加盖与原件核对一致印章后方可作为证明文件。

3、审查借款人提交的公司章程，主要审查章程是否为原件和最新的规定，章程是上有无所有股东的签章，并到工

商行政管理部门查询核实。

4、审查公司章程有无借款需要经公司董事会或股东

(大)会决议的规定，如需经公司董事会或股东大会决议同意的，还应注意董事会和股东(大)会会议召集程序和内容的合法性，避免决议因会议召集程序、表决方式，或内容违

反法律、行政法规或者公司章程而被认定无效或股东请求人

民法院撤销。公司章程对借款总额及单项借款数额有限额规

定的，公司借款的数额不得超过规定的限额。

5、审查企业及法定代表人的授权委托书是否真实、有效，授权内容是否明确，企业的签章与营业执照名称是否真

实一致等。

6、从事特殊行业的企事业法人是否持有合法有效的特种经营许可证，对房地产和建筑企业还应当审查是否具有符

合相应要求的资质等级证书。

7、审查法人客户有无上年度及近期的主要纳税凭证，

以确认客户经营状况是否恶化，是否依法纳税等。

(三)公司借款主体的审查要点

1、公司章程；

2、公司注册资本；

3、公司出资方式。

三、自然人借款主体的审查

自然人借款主体的资格要求

1、具有中华人民共和国国籍的年满18周岁，或者虽不满18周岁但以自己的劳动收入为主要生活，并能维持当地群众一般生活水平，年满16周岁的公民(法律、行政法规、

部门规章另有规定的除外);

2、精神状况、智力水平正常。

四、