固定资产采购流程管理.pdf

固定资产管理制度(草稿)

一、总则

1、本制度加强企业固定资产管理，合理控制固定资产采购支出，特制定本制度。

2、本制度规定了固定资产采购、领用、更换、支付签批程序及对应的实行细则。

3、本制度合用于****集团有限企业。

二、范围

1、固定资产的定义为：

(1)非损耗性物品而预算有效期超过二年。

(2)物品价值不低于RMB2,000元。

2、一切固定资产的采购，在考虑到其规格、质量、送货时限、价格、结算方式、可信度及服务

质量的前提下，都规定选定最优惠的供应商。供应商的选择规定对方有足够的经济实力并能

准时供货。

3、固定资产的采购和管理部门

电脑设备的采购部门和管理部门：综合部、网管员

除电脑设备之外的固定资产的采购和管理部门：综合部

综合部统一负责处理固定资产实物台帐的记录和更新；实物盘点、报废等。

三、采购及支付流程

1、采购申请

(1)、固定资产使用部门应根据办公需要提出申请，填写一份固定资产采购OA申请单。采购申请

单上应注明采购项目、采购物品用途、采购数量、物品的型号、规格、估计单价及部门资

产编号等，经部门负责人签字同意后提交综合部。

(2)、综合部根据部门固定资产采购申请单查验该申请与否合理及必要，需要采购的综合部应向

供应商询价和核价。

商配置清单及报价单件或复印件。

(3)、综合部对各家供应商的报价进行审核，在考虑到其规格、质量、送货时限、价格、结算方

式、可信度及服务质量的前提下，选择对方有足够的经济实力并能准时供货的供应商，签

字确认后提交财务部审核采购预算(启动预算管理后)。

(4)财务部将该申请与企业预算进行比较查对；假如属于预算内项目，并在其权限范围内，可直

接审核提报分管副总裁同意；假如属于预算外支出项目，应交财务总监和总裁办进行特批。

(启动预算管理后)

(6)固定资产采购部门收到总裁办已经同意的采购申请，已经同意的采购价格为基础，对外洽谈、

草签协议，协议经按规定权限同意后，对外正式签订。若因尤其原因只有一家或二家供应商

可供选择，采购部门负责人应在采购申请单上注明。采购报价应以书面报价为准。对于重大

资产采购协议在签订前应交财务总监和总经理进行审核，重要的协议或协议书应经有关专业

人员如企业聘任律师审核。

2、验罢手续

(1)固定资产采购部门人员接到供应商送货时，应认真检查与核算所收物品与有关单据(发票复

印件)及原已同意的固定资产采购申请单与否一致。

(2)任何不符之物品(质量不符合原则或实物与单据不符),管理部门有权拒收，采购人员负责

跟踪处理，并根据需要及时办理商品退货。

在采购入库/验收单上加以注明。将一份验收单交给财务部入固定资产财务帐，另一份及时

提供应资产管理部门，资产管理部门据此及时更新固定资产实物管理帐。

(4)资产入库后，告知申请部门资产管理员OA领取，管理员填制固定资产卡片交资产管理部门

存档。

3、支付报销

(1)固定资产采购和验收结束，采购人员应及时到财务部报账，对应提供已同意的固定资产OA

采购申请单、送货单、采购入库/验收单以及协议/报价复印件。

(2)财务部查实各票据上的货品品种、数量、金额等与申请及验收无误后，及时将新增的固定

资产入系统账。

4、付款手续

(1)参见费用审批及报销管理制度，根据协议约定或供货商付款告知，对已购入固定资产需支

付货款时，采购人员应填写费用报销申请单，经采购部门负责人审核同意后，送交财务部。

(2)财务部查对发票等原始单据，对有关单据的真实性，完整性，合法性及合规性进行严格审

核，之后经财务总监及总裁办同意，予以付款。

5、采购及支付款流程图

夕部门

进行特殊同意

填制固定资产采购申请

部门名主1

综合部审

同意

交财务部查预算不一样意

+夕如

业C