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董事会审计委员会实施细则

第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确

保董事会对经营管理的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人

民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关法

规规定，公司制定本实施细则。

第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，主要负

责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

第三条审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占两名，委

员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第四条审计委员会委员由董事会选举产生。

第五条审计委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事担任，

负责主持委员会工作；审计委员会主任委员(召集人)应当为会计专业

人士；由董事会选举产生。

第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可

以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，

并由董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。在委员任职期

间，董事会不能无故解除其职务。

连续两次未能亲自出席委员会会议，也未能向委员会提交对会议

议题的意见报告的委员，视为未履行职责，董事会应当对该委员予以

撤换。

第七条公司审计委员会下设日常办事机构，负责日常工作联络

和会议组织等工作。

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第八条公司内部审计制度：执行审计程序前，公司应制定审计

方案，并向被审单位预沟通、发出审计通知书，明确审计事项、审计

期间、审计投诉渠道、被审部门的审计配合要求以及初期被审单位应

提供的资料清单。

被审计单位接到审计通知后，应按审计通知的要求及时提供与审

计项目相关的审计资料，并在内审项目开始时及时组织召开审计启动

会，为内审人员提供必要的审计条件和办公场所。

公司在内审过程中发现有严重违规违纪行为的，按照相关管理制

度执行。

公司应在每个审计项目结束后，对相关资料进行整理、归档。

第九条审计人员职责：监督和促进公司开展业务遵纪守法、执

行公司的规章制度，加强管理、保证资产安全完整、降低成本、提高

效益等。

第十条审计委员会的主要职责权限：

(一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

(二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

(三)审核公司的财务信息及其披露；

(四)监督及评估公司的内部控制；

(五)负责法律法规、《公司章程》和公司董事会授权的其他事宜。

第十一条审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会

审议决定。审计委员会应配合监事会的监事审计活动。

第十二条公司董事会审计委员会日常办事机构负责做好审计

委员会决策的前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：

(一)公司相关财务报告；

(二)内外部审计机构的工作报告；

(三)外部审计合同及相关工作报告；

(四)公司对外披露信息情况；

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(五)内外部审计机构出具的重大关联交易审计报告；

(六)其他相关事宜。

第十三条审计委员会会议对公司提供的报告进行评议，并将相

关书面决议材料呈报董事会讨论：

(一)外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

(二)公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否

全面真实；

(三)公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的

关联交易是否符合相关法律法规；

(四)其他相关事宜。

第十四条审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议

在每年第一季度、期中、第三季度、期末财务报告定稿前召开，临时

会议由审计委员会委员提议召开。

董事会或审计委员会的日常办事机构以书面、邮件、电话或其他

便捷高效的方式，于审计委员会会议召开前通知全体委员。会议由主

任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员(独立董事)

主持。

第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决、书面表决或其

他有效表决方式；会议可以采取通讯或其他便捷高效的方式召开。

第十六条公司内部审计机构成员可列席审计委员会