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(方案)

项目预算及管理制度（方案）

一、项目预算审批

项目立项批准后，公司指派专人负责此项目。项目预算是

由项目部和商务部等部门根据签订的合同内容，结合实际情况

来做出，并经过公司领导批准执行。

1、编制：合同签订公司立项后，项目经理召集本部门会

同商务部等相关人员对合同标的进行细分，首先确定项目费用

总额，然后由商务部对项目所需材料进行询价确定材料价格，

对项目所涉及的人工费、运杂费、项目经费及研发费等费用进

行比例定额划分，确定各项费用占整个项目费用总额的比例，

根据比例编制项目预算表。

2、审批：将编制好的项目预算表交总经理审批，审批通

过的项目预算交于财务部备案，项目经理留存一份。日后每一

项目的支出要严格按照预算支出，如确有超出预算的，写明原

因报总经理审批。

3、分析：财务部及项目部要对每项项目的支出做出统计，

财务部如发现项目相关业务费用超支，问明原因，合理支出报

总经理审批。财务应对预算表至少每月进行汇总、分析，（视

天15天等）如发现问题要及时报知项目经理及公司总经理，

如发现整个项目亏损要及时报告总经理，以便做出补救措施。

二、项目资料采购管理制度

1、材料采购实行限额审批制度，高于500元的采购由商

务部负责采购，小于500元的零星材料由项目部自行采购。

2、项目所需价值高于500元的物资采购，由负责此项目

的负责人报需求计划，向项目经理提出书面申请，项目经理审

批后送达商务部，商务部收到后首先对申请表上的材料与项目

预算表复核，属于预算内的材料采购，进行市场询价并最终定

价，不属于预算的材料采购报总经理审批，总经理审批后的计

划外采购交由商务部进行市场询价并最终定价，定价的采购单

经公司总经理审批后交付财务部，由财务部复核付款。

3、资料采购资金以收到的项目预算单为准，如果财务部

未收到项目预算单，则相关项目资金财务部不予支付。

4、商务部应严格按核准计划和采购合同进行采购，如有

变换或追加计划，按书面告诉推行，杜绝盲目购进物资，增加

库存。商务部门对数量大，金额较高的物资采购要与对方签订

采购合同，报财物部门备案。

严把进货质量关，所购物资需索取正规的票据（如、合格证、

保修单、质量检验报告书等），所购物资需要检测试验的，其

质量以试验部门出具的质量检验报告为准，各使用部门有权进

行全面质量监督，发现问题及时与商务部联系，商务部要及时

与供货单位联系处理，杜绝不合格的材料验收入库。

三、项目材料保管管理制度

1、企业应指定专人负责采购物资的保管。

2、采购物资到货，由商务部人员根据采购合同、，随货

通行单等单据检验货物，数量是否一致，货物是否完好，需要

测试的物资经测试合格后，由库管根据测试合格单、及采购合

同进行验货入库，测试不合格的物资要返厂重新订购（至少采

用一式三联的入库单，可视企业具体情况增加联次）。入库单

一联同交付财务，一联库管保存，一联存根备查。

3、资料物资的领用要填写物资领用单，物资领用单要经

项目经理审批，领料人凭审批后的领料单到库管处办理出库手

续，库管填写出库单，（至少采用一式三联的出库单，可视企

业具体情况增加联次）让领用人员签字确认，签字确认的出库

单库管一份，财务部一份。

了要与会计的库存物资对账，会计要对库存至少每月进行盘点

一次。

5、项目领用的材料如有剩余，应退回公司库房，交与库

管保管，库管填写入库单。

项目验收时，项目经理根据领料单和其他有关单据对项目

进行验收。

四、野生（外聘劳动力）的管理制度

1、工程施工前，由项目负责人向项目经理提交项目需要

外聘的人员数量，说明外聘人员具体是从事项目哪部分工作，

外聘人员的信息由人力资源部进行备案。

2、野生费用支付实行项目预算管理，由人力尺度、人力

本钱清单、野生项目预算明细表、野生预算总表组成，制定人

力尺度要根据季节的变革而变革。

3、项目经理将本项目需要的外聘人员费用上报财务部，

由财务部负责和项目预算表核对，是否在预算内，在预算内的

报总经理审批后付款；不在预算内的人工费用退回项目经理处，

由项目经理向总经理书面说明人工费增加原有等，待总经理审

批同意后财务部