简易计税和一般计税同时并存的会计处理.docVIP

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简易计税和一般计税同时并存的会计处理

;假如该生产企业2016年6月将一不动产转让，转让收入为1050万元，该不动产购置原价为840万元，累计折旧为100万元。该公司选择简易计税；假如该公司当月产品销售业务应交;“该公司应纳增值税为：“(1050-840)/1.05*5%=10万元;

增值税相关会计处理为：;

借：固定资产清理;;;;;100,000;

;;贷：应交税费;未交增值税;简易计税;;;;100,000;

借：应交税费;应交增值税;转出未交增值税;;;;;;500,000;

;;贷：应交税费;未交增值税;一般计税;;;;;;;500,000;