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《货币资金》单元练习
一、单项选择题（20分）
1．下列各项中，不属于货币资金的是（）。
A．银行存款B．外埠存款
C．银行本票存款D．银行承兑汇票
2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（）。
A．职工工资和津贴B．按规定发放给个人的奖金
C．向个人收购农副产品的价款D．向农业企业收购农副产品的价款
3．确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（）。
A．其他应付款B．管理费用
C．营业外支出D．待处理财产损益
4．支票的持票人应自出票日起（）内提示付款。
A．3天内B．5天内
C．10天内D．15天内
5．不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门.各单位周转用的备用金，核算
科目应通过（）。
A．其他货币资金B．预付账款
C．预收账款D．其他应收款
6．采用商业承兑汇票结算方式时，需经（）承兑。
A．收款人B．付款人
C．承兑申请人D．银行
7．银行本票自出票日起，付款期限为（）。
A．一个月B．二个月
C．三个月D．一年
8．异地托收承付每笔金额的起点为（）。
A．1000元B．10000元
C．50000元D．100000元
9.按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资.奖金等现金的支取，只
能通过（）办理。
A.基本存款账户B.一般存款账户
C.临时存款账户D.专用存款账户
10.某企业在现金清查中发现库存现金较账面余额多出200元。经反复核查，长款原因
仍然不明，经批准后应转入____科目。
A.“库存现金”B.“营业外收入”
C.“待处理财产损溢”D.“其他应付款”
11.银行存款日记账由______登记。
A.会计负责人B.会计人员C.出纳人员D.业务经办人员
12.下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）
A.信用证保证金存款B.备用金C.存出投资款D.银行本票存款
13.按（）的不同，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票
A.承兑人B.持票人C.付款人D.收款人
14.银行存款余额调节表上列有本公司已存入但银行尚未入账的存款，则公司应
（）
A.借记其他货币资金B.不做分录
C.贷记银行存款D.借记银行存款
15.企业的存出保证金应借记的账户是（）。
A．其他应收款B.应收票据
C.应收账款D.预付账款
16.现金清查中发现的现金短缺，应及时根据“现金盘点报告表”进行帐务处理，会计
分录借方为（）
A.管理费用B.待处理财产损
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