出纳管理制度.docx

10

珠商银财[2023]312号

关于修订《珠海市商业银行出纳治理制度》的通知

各治理〔直属〕支行：

为加强我行现金出纳业务的有效治理，依据业务需要并结合我行实际状况，现重修订并印发《珠海市商业银行出纳治理制度》，原

《珠海市商业银行出纳治理制度》〔珠城银发[2023]191号〕同时废止。请各治理〔直属〕支行、总部营业部认真组织学习，并贯彻执行。

特此通知。

附件：珠海市商业银行出纳治理制度

2023年九月二十七日

主题词：会计出纳治理制度通知

本行发送：毕肖辉行长、陆平平副行长、李少峰副行长，办公室、稽核监视部、资金营运部、私人业务部、保卫部、人力资源治理部、财务会计部、总部营业部。联系人：刘舫 联系：8121122 〔共印29份〕珠海市商业银行办公室印发 2023年9月27日

附件：

珠海市商业银行出纳治理制度

第一章总则

第一条为加强对现金出纳业务的治理，提高现金出纳工作质量，切实保障我行和客户现金安全，依据《中华人民共和国人民币治理条例》、《现金治理暂行条例》等法律法规，制定本制度。

其次条现金出纳业务是银行经营业务的重要组成局部。本制度所称现金出纳业务是对本、外币现金、有价单证等的收、付、兑换、整点和调运，以及重要物品保管等的总称。

第三条总部财务会计部是我行现金出纳业务的治理部门，主要负责制定现金出纳制度、督导制度的执行并对执行部门进展考核。

各营业机构是现金出纳业务的执行部门，主要负责现金实物的保管、收付、兑换、整点等工作。

第四条现金出纳业务的主要任务是：

一、依据人民银行的规定，调剂本行各种票币的比例，做好现金供给和回笼工作。

二、办理本、外币现金的收付、整点、票币兑换、挑剔残损币，重要物品寄库保管等。

三、严格现金库房治理，确保现金、未发行有价单证、寄库重要物品等库款的安全。

四、宣传疼惜人民币，做好反假防假工作；加强票样治理。

五、协作资金营运治理部门加强现金库存限额治理，提高现金周转率，提高经营效益。

六、加强柜面监视，准时分析汇总可疑现金交易信息，揭露洗钱等违法活动。

第五条现金出纳业务的根本原则：

一、双人管库、双人调款、双人守库、双人押运。

二、钱帐分管〔除单人临柜人员〕、收付分开、交接清楚、职责清楚。

三、办理现金业务，坚持收入现金先收款后记帐，付消灭金先记帐后付款。收付款要登记券别明细，款必复点，帐必复核，手续严密，数字准确。

四、严禁挪用库存现金、金银，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到帐实相符。

五、维护国家利益和银行信誉，强化效劳意识，完善效劳手段。其次章 出纳工作根本规定与出纳人员岗位职责

第六条出纳工作的根本规定：

一、办理出纳工作时，应做到准、快、好。根本要求是：操作定型、工具到位、手续清楚、责任清楚、准确快速、优质效劳。

二、收付和交接现金、实物必需依据规定的凭证〔薄记〕办理，现金、现钞按券别操作。做到当面点清，一笔一清。

三、严密保管现金、实物、凭证、印章、金库钥匙及密码副本等，

换人经管时必需办理交接登记手续。做到交接清楚，责任落实。

四、办理出纳业务必需坚持“日清日结”。坚持营业终了、中午碰库、款项核对，次日收款实行“空箱上柜”。做到帐款、帐薄、帐帐相符。

五、坚持查库制度。做到帐实相符，保管有序，安全无隐患。六、岗位职责和权限明确。做到相关岗位既分工负责，相互制约，

又亲热协作。

七、担当出纳工作人员必需把握出纳工作根本技能，工作踏实，遵纪守法并取得岗位考试合格证。

八、监视手段完善，监控设施齐备，做到运作正常，资料清楚完整，保证发挥监视作用。现金业务操作必需在安防监控设备监控镜头摄录的有效范围内进展。

第七条出纳人员岗位职责一、出纳接柜人员岗位职责：

〔一〕审查缴款单和收入现金的初点，付消灭金的复核。挑剔残损伤券，做好人民币及外币的防假、反假工作。

〔二〕登记好《珠海市商业银行营业日记帐》和《珠海市商业银行现金库存帐》。

〔三〕负责保管“现金收讫”和“现金付讫”章，对于已点收无误的现金和已付消灭金的收付款凭证加盖“现金收讫”和“现金付讫”章，负责会计凭证的内部传递，并保管好现金。

〔四〕每日营业终了负责轧打现金收、付凭证和现金营业日记帐，

并依据上日库存现金和当日的收付款量轧计库存现金，与出纳复核员核对无误后，交会计柜与总帐核对。

〔五〕负责票币的兑换，办理兑入现金的初点和兑消灭金的复核，会同出纳复核员确定残缺人民币的兑换金额，并负责损伤票币的整点、上缴。

〔六〕加强工作责任心，防止过失事故。如发生错款应与出纳复核员共同负责，并准时向领导汇报。按规定登记“珠海市商业银行错款登记薄”，严禁以长补短和短款自补。

〔七〕营业终了，会同出纳复核员共同清点尾箱款项、共同封箱上锁办理现金入库手