集团股份有限公司财务管理核心制度一整套.docVIP

XX集团股份

财

务

管

理

制

度

目录

XX集团费用开支管理制度……………….1

XX集团成本开支管理制度…………….…6

XX集团银行帐户管理制度…………….…12

XX集团票据管理制度……………….……15

XX集团发票、收据管理制度……….……17

XX集团会计档案管理制度……………….20

XX集团各类财务汇报编制和分析制度……………….25

XX集团财务信息汇总制度……………….29

XX集团财务部协议管理制度…………….30

XX集团印鉴管理制度…………………….32

XX集团财务工作移交制度…………….34

XX集团销售案场收付款管理制度…………….………36

XX集团物业收费管理制度………………….…………38

XX集团现金管理制度……………….…………………40

XX集团资产管理制度………………….43

XX集团往来帐款管理制度…………….45

XX集团预算管理制度…………………48

XX集团股份参与一级市场认购新股管理措施……………51

相关上报新开发项目财务环境分析汇报通知………54

XX集团协议付款管理作业指导………56

相关规范集团对外披露财务信息通知……………61

房地产项目EVA值计算作业指导…….…………….63

盈利估计编制步骤作业指导…………66

现金流计划编制作业指导……………72

资金计划管理措施……………………78

资金计划管理作业指导………………80

XX集团费用开支管理制度

第一条：为加强XX集团各企业财务管理，按预算控制费用开支，本着勤俭节省，提升效益和有利工作标准，并依据国家法律、法规及企业具体情况，特制订本制度。

第二条：本制度所指费用开支包含维持企业日常营运所需开支（如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务招待费用、市内交通费用、差旅费用和薪资奖金等相关费用），但不包含成本项下开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，成本开支管理制度另行要求）。

第三条：XX集团费用开支从小帐户列支并实施一支笔审批制度，各企业费用开支在该企业总经理授权范围内，由该企业总经理审批，集团企业总裁授权职能部门和项目企业责任人，由被授权人审批；在授权范围外，由集团企业总裁审批。

第四条：XX集团费用开支实施预算管理，各企业必需做出年度费用开支预算，报集团企业审批后实施；各地域企业总经理有权在整体预算不突破情况下，灵活安排各个月和季度费用开支计划；各企业应于每个月成本分析会上确定下个月费用开支预算，并报备集团企业财务部。

第五条：对于预算计划内除薪资奖金外费用开支审批权限和程序：

费用当事人填写费用报销单或付款申请书（见附表一、二）；

在填制费用报销凭证时，要按费用类别分别列支；

部门经理审查并签字后送交财务部审核；

主管会计对费用报销单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确定，以后呈报总经理，或被授权人同意；超出授权审批金额，须经集团总裁和财务总监联签同意；

费用事项和金额在授权范围内，由各企业被授权人审批，授权范围外除各企业总经理审批外还要报集团企业总裁审批；

已审批过费用报销单或付款申请书，转到各企业财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续；如企业没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续；

出纳付款前查对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款原始票据加盖付讫章，并将已编号费用报销单或付款申请书存档保管；

第六条：薪资奖金审批权限和程序：

薪资奖金在年度预算额度内，每个月未人力资源部专员负责核实，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各企业总经理审批后，发放当月薪资奖金；

人力资源部门应将总经理鉴署全部职员薪资结构表、薪资调整表，加班表等和工资计算相关资料原件报备财务部存档；

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