酒店财务及报表审核使用说明模板.docVIP

一、后台财务凭证制作说明

应收帐款

在华仪前台向应收转帐如有单位有未结帐款时:

说明：依据应收帐户中帐目明细在后台财务软件中对应对应应收科目做凭证，对应应收帐户科目作为借方，贷方为对应收入科目。

当在华仪应收帐款中结帐后

说明：当挂应收单位来结账时，首先在前台应收系统中做结账处理，后台财务凭证以收款科目（现金、支票、转帐等）作借方，应收单位科目作贷方

注意：也可使用当日转应收帐单来作为凭证依据。

依据全店营业日报计收入

帐务发生时

说明：以某日《全店营业日报》中对应收入对应财务凭证中对应主营业务收入为贷方，预收帐款科目为借方制作凭证。

2．收款

说明：以《押金发生明细一览表》对应账项（预收现金、预收支票等）作为借方，对应预收科目为贷方制作凭证。

代外包单位收款

说明：对应外包单位科目（应付账款）作贷方，代收账款作为借方。

4。外包单位领款时

说明：应付账款作为借方，银行存款（或转账）为贷方。

二、夜审需打印报表及关系

1．现住客人一览表

说明：此表中数据可用来查对客人房价，packag，等信息，经查对无误后方可做夜审。

2．全店营业日报

说明：此表中表现各账项当日发生金额，通常不包含应收中冲补部分，也可经过参数控制将应收冲补部分统计进来。

3．客房销售情况统计表

说明：此表中房费是指房费类总金额（比如，房费，加床费等）不一样和《全店营业日报》房费，查对时请将《全店营业日报》中全部房费类账项加起来和该表中“总房费”查对，此表中不包含应收冲补部分。

4．前台帐户按帐项实收报表

说明：1.此表应满足：昨日余额+今日发生+今日调整-今日收回-今日转应收=今日余额；

2.累计中今日余额=《客人帐户明细帐汇总一览表》(NAUDIT047.RPT)中余额+《团会主帐户明细帐汇总一览表》（NAUDIT047.RPT）中余额+《特殊帐户明细帐汇总一览表》（NAUDIT047.RPT）中余额。这四张表应该同时打印，因为《前台帐户按帐项实收》中数据为夜审统计时数据是一个定值，而《客人帐户明细帐汇总一览表》、《团会主帐户明细帐汇总一览表》、《特殊帐户明细帐汇总一览表》这三张表中数据是一个变值，会伴随客人账目发生收回而变动；

3.当《前台帐户按帐项实收》中余额不等于其它三个表中余额累计时有两种情况：一是在打印这四个表时有电话费（或宽带费、VOD费等）自动传账费用产生，用户可经过前台查账依据时间段来查对。另一个情况就是当日账目有误，这就得查对对应账单，报表找到犯错地方。

5．无偿房、自用房客人一览表

说明：此表中数据用来查对《客房销售情况统计表》中无偿房、自用房数。

6．房间状态一览表

说明：此表和《现住客人一览表》中房号应一致。而且用于查对《客房销售情况统计表》中维修房和非出租房数。

7．今日到今日离客人一览表

说明：此表中数据用来查对《客房销售情况统计表》中日租房数。

8．本日离店客人房费加收情况一览表

说明：此表中数据用来查对《客房销售情况统计表》中过时出租房数。

9．押金发生明细一览表

10．操作员个人审计表

10．夜审/日审审计规程及表和表相互关系

使用《全店营业日报表》今日发生数做帐，并以夜审中《帐项累计表》作为附件即可。

（1）夜审审计规程

夜审关键是审核当日发生和收回帐目是否正确，避免因为操作员失误而造成收入上损失。对于饭店来说，夜审人员工作态度和工作效果直接影响到整个饭店营业收入。所以，夜审工作应有专职、有一定工作经验财务人员完成。在计算机审计方面，夜审人员工作内容关键包含以下多个方面：

1）、搜集、整理各站点各部门上交原始单据、帐单、报表。

2）、打印夜审报表并进行审核，全部报表应逐一查对，不能遗漏。

系统中夜审报表分为四大类：相关客人信息、相关房费、相关房间状态、相关帐目帐单。

3）、认真检验接待处上交《当日应到客人一览表》和《现住客人一览表》（接待处操作员用以检验是否已将全部当日到店客人输入计算机，检验现住客人房费及package设置是否正确），检验报表是否齐全、是否有接待处操作员签字。

4）、认真检验帐务处上交《当日应离客人一览表》（帐务处操作员用以检验是否已将全部当日离店客人退出计算机，检验应离未离客人是否办理了延住手续），检验报表是否齐全、是否有操作员签字。

5）、认真检验客房部上交《房间状态一览表》（客房部操作员用以检验全部房间状态是否正确），检验报表是否齐全、是否有客房部操作员签字。

8）、认真检验前台帐务处上交多种单据和报表：

⑴、检验报表是否齐全，不齐全话应补打所需报表

⑵、检验计算机帐单帐单号是否连续，每张帐单上是否有客人签字

⑶、检验信卡底单、支票等原始单据小计和缴款袋上填写金额及《操作员审计表》是