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财务制度及流程

为加强公司财务工作，积极为经营管理服务，合理使用资金，增进公司获得较好经济效益。特制定本规定：

一、财务人员配备：会计一人、出纳一人。

1、会计职责：

（1）按照会计制度规定，审核凭证、报帐做到手续完备，数字精确，帐目清晰，按期报帐。

（2）填制记账凭证，依照记账凭证登记分类账、明细账及总账。

（3）按照经济核算原则，分析公司财务、成本和利润执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向领导提出合理化建议，当好公司参谋。阿里巧巧

(4)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其她会计资料。

（5）公司合同管理。

（6）项目成本费用及利润分析。

（7）应收、应付账款管理。

（8）固定资产登记及管理。

（9）项目及材料供应商对账、结算。

（10）完毕公司领导交办其她工作。

2、出纳职责：

(1)认真执行钞票管理制度。

(2)严格执行库存钞票限额，超过某些必要及时送存银行，不坐支钞票，不白条抵压钞票。

(3)建立出纳钞票日记账及银行存款日记账，严格审核钞票收付凭证。

（4）银行对帐工作。

(5)完毕公司安排其她工作。

二、公司内部管理

1、员工薪金及福利：

（1）内部员工所有采用底薪+效益提成+工龄工资方式，提成比例待定。

（2）利润10%作为公司股东基金。

（3）利润一定比例提取职工福利基金，用于员工旅游、体检、年终奖等。

（4）工作满一年员工享有每年体检一次福利。

（5）工作满6个月后公司统一购买五险一金。

2、费用报销流程：

经办人填制费用报销单→会计审核→领导签字→出纳支付

3、物品申购：

经办人填制申购单→领导签字批准购买→经办人采购→经办人填制费用报销单→会计审核→领导签字→出纳支付

三、项目管理

公司所有项目按工程合同价一定比例发包给项目经理。由项目经理全权负责管理，项目材料所有由公司指定商家供应。项目完毕后10天内予以结算，结算手续办理完毕10天内付工程款。每个项目必要扣5%质保金，待两年质保期后所有退还项目经理。

流程：公司中标→项目经理承包→材料采购、人员安排→组织施工→施工完毕公司审计结算→领导审批→财务审核→扣质保金、付工程款→两年返还质保金

四、合同管理：分类别进行集中管理

1、与业主合同；

2、与项目经理合同；

3、与材料供应商合同；

4、其她合同。

五、备用金管理

备用金借支必要先由领导签字，会计登记备用金借支备查账，然后由出纳支付。借支人借支款项必要用于公司经营活动有关事宜，尽量在15天之内归还借支或者费用报销抵扣。

有局限性及漏掉之处，待后来继续完善，咱们目的是让公司长期稳定发展并且利润最大化。

报告书

1、执行新会计准则状况未执行已执行开始执行新会计准则日期：

2、财务会计制度请选取公司会计制度金融公司会计制度事业单位会计制度村集体经济组织会计制度民间非营利组织会计制度小公司会计制度担保公司会计核算办法行政单位会计制度个体工商户会计制度

3、低值易耗品摊销办法请选取一次摊销法五五摊销法分期摊销法

4、折旧办法请选取平均年限法(直线折旧法)双倍余额递减法(加速折旧法)盘算法(加速折旧法)年数总和法(加速折旧法)其她偿债基金法(加速折旧法)工作量法(直线折旧法)重置法(加速折旧法)年金法(加速折旧法)

5、成本核算办法请参照填表阐明第5点填写

6、会计核算软件名称及版本号

工程分包和劳务分包在施工公司都比较普遍，劳务分包比较单一，核算比较简朴，不在此做详细简介。

工程分包不但涉及到工程成本，还涉及到与对方往来核算，以及与业主方某些联系。普通状况下，分包方是以总承包方名义参加工程施工，但由于在工程中有诸多详细状况需要面对，也需要与总承包方及时结算。

普通状况下，总承包方会规定分包方依照工程形象进度编制工程形象进度报表，由总承包方对其进行审核后，扣减有关其她费用后再予以支付。

涉及到重要账务解决如下：

1）、分包成本拟定

总承包方财务部门依照审定后工程进度报表，列支工程成本。寻常工程进度报表普通规定不是很严格，只要不超过合同总金额，财务部门就可以依照审定后工程进度报表做成本列支。这时总承包方应当规定分包方出具建安发票。

借：工程成本-合同成本-分包成本-XX项目

贷：应付账款-应付分包款-XX单位

2）、分包方领取材料核算

领取材料普通有两种方式，一种是直接抵分包单位工程款解决，另一种是分包方购买总承包方原材料，总承包方做收入或者视同销售解决。普通状况下，按第一种方式进行解决，有助于税收谋划。第二