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财务总监工作手册企业模拟经营沙盘

财务总监工作手册

企业模拟经营沙盘

一、财务总监岗位职责

1、编制企业财务预算。

2、选择融资方法，制订融资计划。

3、成本费用控制。

4、日常经营中现金收支。

5、财务核实。

6、依法经营，照章纳税。

二、本岗位相关规则

贷款类型

贷款时间

贷款额度

年息

还款方法

长久贷款

每十二个月年初

全部长贷和短贷之和不能超出上年权益3倍

10%

年初付息，到期还本；

每次贷款为10倍数

短期贷款

每三个月初

5%

到期一次还本付息；

每次贷款为20倍数

资金贴现

任何时间

视应收款额

1/10（1季，2季）

1/8（3季，4季）

变现时贴息

库存拍卖

原材料八折，成品按直接成本价

三、相关规则及操作详解

1、账期是指企业销售产品所得销售收入，以应收账款方法兑现现金时间周期。在沙盘中一个账期即一个季度。

2、当年出售生产线不提折旧、不缴维护费。

3、长、短贷款利息及贴现贴息全部放入盘面费用区“利息”项上。

4、破产企业新注入资金加入资产负债表中“股东资本”项。

5、企业贷款额度（长贷+短贷）≤上年权益×3－企业历年未还之贷款总额。第十二个月权益为初始现金即股东资本。

6、举例说明“每次长贷、短贷分别为10、20倍数”含义。比如：某企业贷款额度为56M,则其可申请最大长贷50M，最大短贷为40M。长、短贷到期本金需上缴到指导老师处，利息放入盘面费用区“利息”项。

7、贴息计算及操作步骤。

例1：某企业现有1账期32M应收账款需要贴现，则贴现利息＝32M×1/10=3.2M，向上取整应扣除4M贴息费。

例2：某企业现有3账期18M应收账款需要贴现，则贴现利息＝18M×1/8=2.25M，向上取整应扣除3M贴息费。

贴现时到指导老师处申报，将所要贴现应收账款兑换全额现金，将贴息费放至盘面“利息”项，其它作为现金使用。

8、长久贷款、短期贷款还款时间，应收账款变现时间，均可经过盘面推算直观确定。

四、编制综合费用表、利润表、资产负债表说明

1、综合费用表

除“损失”外各科目均经过查对盘面对应货币数额填入。

2、利润表

“直接成本”是指实现销售全部产品直接成本之和。

“所得税”是指“税前利润”填补前五年亏损后，盈利部分按25%计算应缴税金。对应金额在下十二个月初企业经营至“支付应付税”时扣除。

3、资产负债表

“现金”、“应收款”、“在制品”、“产成品”、“原材料”、“厂房”均依据盘面货币数量填入。

“生产线”为企业全部生产线计提折旧后净值之和。

“在建工程”为企业处于安装期各生产线实际投资额之和。

“利润留存”＝上年年度净利+上年利润留存，第十二个月利润留存为0。

“全部者权益累计”＝“股东资本”+“利润留存”+“年度净利”

五、和其它部门协作

1、立即向CEO提供财务信息数据，以助其做出正确经营决议。

2、向生产、采购总监提供资金支持，确保企业生产、原材料供给正常进行。

3、向营销总监提供资金支持，满足企业市场开拓、产品研发及质量认证资金需求，确保企业营销工作正常进行。

综合费用表第（）年

利润表第（）年

项目

金额

项目

金额

管理费

销售收入

广告费

直接成本

设备维护费

毛利

损失

综合费用

转产费

折旧前利润

厂房租金

折旧

新市场开拓

支付利息前利润

ISO资格认证

财务费用

产品研发

税前利润

信息费

所得税

合计

年度净利润

资产负债表第（）年

项目

金额

项目

金额

现金

长久负债

应收款

短期负债

在制品

应交所得税

产成品

——

—

原村料

——

—

流动资产累计

负债累计

厂房

股东资本

生产线

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产累计

全部者权益累计

资产总计

负债和全部者权益总计

注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采购，订单违约记入损失。

综合费用表第（）年

利润表第（）年

项目

金额

项目

金额

管理费

销售收入

广告费

直接成本

设备维护费

毛利

损失

综合费用

转产费

折旧前利润

厂房租金

折旧

新市场开拓

支付利息前利润

ISO资格认证

财务费用

产品研发

税前利润

信息费

所得税

合计

年度净利润

资产负债表第（）年

项目

金额

项目

金额

现金

长久负债

应收款

短期负债

在制品

应交所得税

产成品

——

—

原村料

——

—

流动资产累计

负债累计

厂房

股东资本

生产线

利润留存

在建工程

年度净利

固定资产累计

全部者权益累计

资产总计

负债和全部者权益总计

注：库存折价销售，生产线变卖，紧急采