XXX公司债务融资管理办法.docxVIP

XXX公司债务融资管理办法

第一章总则

第一条为加强公司债务融资管理，明确管理职责，防范金融风险，

根据中国人民银行《贷款通则》及公司资金集中管理制度等有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各级企业的债务融资管理工作。所属各级企业需参照本办法制定或修订相应的债务融资管理制度，并向公司财务部报备。

第三条本办法所称债务融资含义如下：

（一）外部融资：指公司及所属各级企业因生产经营或投资等需要向银行或非银行金融机构申请借款和发行债券、基金品、信托产品、

产品、信托产品、资产管理计划等方式融入资金的行为，不包括经营过程中的票据开立及贴现、应收账款保理、供应链金融等经营周转业务，严禁开展没有真实业务背景的融资行为。多币种或单币种资金池内透支不属于本办法所称外部融资。

（二）内部借款：指公司内所属上下级企业或具有托管与被托管关系的企业因生产经营或投资等需要而发生的公司内部借款行为。

第四条本办法所称债务融资管理指公司及所属各级企业从融资方案洽谈、材料申报、融资审批、合同签订、抵押和担保手续办理、融资放款、资金使用到债务偿还整个过程的管理，旨在通过规范公司及所属各级企业债务融资行为，建立有效的融资风险防范约束机制，强化对融资活动的监管，将融资决策建立在科学的可行性研究基础上，努力实现融资结构最优化和融资成本最低化。债务融资业务依托公司司库管理系统实现信息化全过程管理。

第五条所有债务融资应符合公司战略规划和经营计划，并遵循以下原则：

（一）合法性原则：债务融资活动须遵守国家有关法律、法规，接受国家宏观调控。

（二）统一性原则：公司对债务融资实行统一管理，对融资进行风险控制，确保财务安全和稳定。

（三）安全性原则：权衡资产负债结构对企业的运营、再融资或资本运作可能带来的影响。

（四）效益性原则：应当采用合理的融资方式，提高融资资金的效益性；充分利用优惠政策，积极争取低成本融资渠道。

（五）适量性原则：债务融资活动以满足企业经营资金需要为宜，统筹安排，合理规划。

第六条公司对债务融资业务实行严格管控：

（一）公司及所属各级企业严禁对公司外无股权关系的企业提供借款。

（二）公司及所属各级企业严禁对参股企业超股比提供借款。

（三）公司及所属各级企业应当严格按照持股比例对所属各级企业提供内部借款，原则上不得超股比提供。对所属各级企业确需超股比提供内部借款的，由公司董事会审批后实施，同时，对超股比借款额应由小股东或第三方通过抵押、质押等方式提供足额且有变现价值的反担保。原则上，该类内部借款应采用人行公布的同期贷款市场报价利率（LPR）上浮不低于10%的利率执行。对所控股上市公司、少数股东含有员工持股计划、政府股东或股权基金的所属各级企业提供超股比借款且无法取得反担保的，应依据借款风险程度，通过提高内部借款利率的方式防范风险。原则上，该类内部借款应采用人行公布的同期贷款市场报价利率（LPR）上浮不低于20%的利率执行。对不属于上述范围内的小股东未提供或未提供足额且有变现价值的反担保，应采用人行公布的同期贷款市场报价利率（LPR）上浮不低于30%的利率执行，且该笔借款原则上不应超过借款人最近一期经审计净资产的50%。

第七条公司及所属各级企业对年度债务融资预算纳入全面预算管控体系，按预算明细项实行严格的管控，严控预算外债务融资业务。

第二章管理机构及权限

第八条债务融资事项区分预算总额和预算明细项、是否超股比、是否纳入年度预算等执行不同的管理权限，并分别由公司公司股东大会、董事会、总裁办公会、所属各级企业审批。提交公司董事会审议的事项应经公司党委会前置审议。

第九条公司股东大会为公司年度债务融资预算总额的最高决策机构，下列事项需经公司总裁办公会、董事会审议,公司股东大会审批：

（一）公司年度债务融资预算总额的确定；

（二）公司年度债务融资预算总额的调增；

（三）公司及所属各级企业通过发行公司债券、基金产信托产品、资产管理计划的融资事宜。

第十条在公司年度债务融资预算总额范围内，下列事项需经公司总裁办公会审议，公司董事会审批：

（一）制定和修订公司债务融资管理制度；

（二）公司及所属各级企业超股比的内部借款事宜（不包括因含有政府股东而导致的超股比）；

（三）公司及所属各级企业确需对参股企业按股比提供的借款。

第十一条在公司年度债务融资预算总额范围内，下列事项需经公司总裁办公会审批：

（一）公司及所属各级企业年度债务融资预算明细项的确定、调整或追加，以及机动额度的分配；

（二）公司向外部机构借款具体事宜；

（三）公司在同股同权同责条件下（政府股东不受该条款限制）提供给所属各级企业的内部借款具体事宜；

（四）预算外的所属各